（46页PPT）中智咨询企业人工成本预算管理实践调研报告2mb.pptxVIP

;;;有效样本N=269。参与调研企业中，民营企业占54%，某著名企业和外企分别占26%和20%。;有效样本N=269。参与调研企业中，以集团和母公司/单体公司为主；从员工规模来看，除500-999人规模的企业比例较低，其他不同

规模的企业分布较为均匀。;中智咨询《重点行业薪酬指南系列》是由薪酬调研团队基于2019年~2020年3月份期间共计3000余家样本企业数据统计编写而成，中智整体薪酬某省市场热点调研样本覆盖全国一线、新一线以及主要二某省市的主要行业，包括：制造业、高科技/互联网、消费品、销售贸易、金融、房地产、汽车、能源化工和医药健康等，参与调研的企业不仅包括国有企业、优秀的民营企业，还包括世界500强在内的外资企业，保证了调研样本的丰富性和数据准确性。

作为世界薪酬协会的长期合作伙伴，中智咨询开展薪酬调研业务，至今已有17年，现已形成了覆盖全国35某省市，20+大行业、约120个细分岗位，包括7万+样本企业的强大数据库，在人力资本调研与数据服务领域，具有显著的领先优势。;;;2020年一季度中国经济受疫情冲击较大，二季度以来国民经济持续恢复增长。2020年前三季度国内GDP同比增长0.7%，分季度来看，

一季度同比下降6.8%，二季度增长3.2%，三季度增长4.9%。

根据国家统计局发布的2020年10月份经济运行情况，生产稳中有升，需求企稳回暖，全国固定资产投资增速加快，消费恢复态势持续增强，2020年10月社会消费品零售总额同比增长4.3%。展望未来，2020年四季度经济增长可能进一步加快。;;2020年公司业绩预计达成情况-整体和不同性质企业;2021年公司业绩计划增长情况-整体和不同性质企业;企业2021年的人工成本总额预计某省市场中位值（P50）为10%，人员编制涨幅P50为5%，人均人工成本为5%。

2021年人工成本总额预计涨幅平均值为10.8%，人员编制涨幅为8.3%，人均人工成本为7.3%。

2021年企业人均人工成本的涨幅普遍低于人工成本总额涨幅，主要由于人工成本总额除了要覆盖现有员工的成本增量，还需考虑新增员工的人工成本费用。;2021年公司薪酬总额预算涨幅趋势-不同性质企业;从典型行业2020年业绩预计达成率来看，金融行业最为乐观，分别有四???公司业绩达成率在100%及以上或80%-100%；

其次为制造业，近四成制造企业2020年预计可以达成业绩目标；

地产行业预计2020年业绩完成率最低，36%

的地产企业预计业绩达成率在60%以下。

从典型行业2021年业绩计划增长率来看，制造企业预计相对保守，1/4的制造企业预计2021年业绩增长和2020年持平；

金融企业相对乐观，1/3的企业预计2021年业

绩增长30%以上；

地产企业的2021年业绩增长计划两级分化，预计业绩下降和增长30%以上的企业分别占一定比例。;2021年公司薪酬总额预算涨幅趋势-典型行业;企业2020年业绩达成率VS企业2021年业绩增长率;企业2021年薪酬预算增长率VS企业2021年业绩增长率;从人工成本各细分项目2021年预计增长趋势来看，薪酬总额之外的其他各项成本预计增幅均低于薪酬预算增幅。

社保费用预算2021年增幅仅次与薪酬总额，再次为住房公积金、招聘费用、教育培训经费，其中社保、公积金成本预算和薪酬增长、

社保基数调整关系密切，属于每年刚性增长的成本预算。

补充保险费用、补充住房福利费用、职工福利费用、劳动保护费用、工会经费、辞退福利大部分企业的2021年的预算和2020年持平。;;从企业的财年起始月份来看，基本集中在1月份，91%的公司财年从1月份开始，少数公司的起始月份分布在2-12月，例如从4月份开始。

从企业2021年人工成本预算工作启动时间来看，一般从2020年第四季度开始启动，持续到2021年1月份。

企业人工成本预算工作一般结合第二年的经营规划和业务调整进行，启动时间和来年的业务规划时间基本一致。;在参与调研的企业中，九成以上的企业都将工资总额/薪酬总额、社会保险费用、职工福利费用以及住房公积金项目纳入人工成本预算规划中。其次纳入预算的项目有教育培训费、招聘费用、辞退福利以及补充保险费用。其他的人工成本预算项目主要有劳务外包、行政费用、报销补贴等项目。

超过半数企业在预算工作中会考虑所有的人工成本预算项目，24%的企业预算规划包含6-8个项目。;人工成本预算覆盖的人员，针对国内合同制员工是全部覆盖，七成以上企业还包含兼职实习生、聘用的离退休人员等其他从业人员以

及劳务派遣员工。

26%的企业人工成本预算覆盖了所有类型的员工，74%的企业覆盖部分员工。;人工成本/薪酬总额预算的动态调整机制;企业在进行人工成本预算时遇到的最大挑战在于没有准确的可参考的同