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审计部岗位职责及岗位说明书

前言

在现代企业治理结构中，审计部门扮演着至关重要的角色，它是确保组织健康、稳健运行的关键防线。审计部通过独立、客观的监督与评价活动，不仅能够识别和防范各类风险，更能促进企业内部控制的持续优化、经营效率的稳步提升以及合规文化的深度培育。本岗位职责及岗位说明书旨在清晰界定审计部的核心职能与各关键岗位的具体权责，为审计工作的规范化、专业化开展提供坚实保障，助力组织在复杂多变的市场环境中行稳致远。

一、审计部部门职责

审计部作为组织内部独立的监督与评价机构，其核心使命在于通过系统化、规范化的方法，审查和评价组织各项经营管理活动的真实性、合法性、效益性以及内部控制的健全性与有效性，以促进组织目标的实现。具体职责范围包括但不限于：

1.风险管理审计：对组织面临的各类经营风险、财务风险、合规风险、信息系统风险等进行识别、评估与跟踪，检查风险应对措施的充分性与有效性，提出改进建议，协助管理层提升风险抵御能力。

2.内部控制审计：对组织内部控制体系的设计合理性与执行有效性进行全面审计与测试，涵盖业务流程、财务报告、信息系统等各个层面，揭示控制缺陷，推动内控体系的持续完善。

3.合规性审计：审查组织经营活动是否符合国家法律法规、行业准则、公司内部规章制度及相关合同协议的要求，识别合规风险，督促整改，保障组织合法合规运营。

4.经营效益审计：对组织的各项经营活动、投资项目、资源配置等的经济性、效率性和效果性进行审计评价，分析偏差原因，提出优化建议，促进组织提升运营效益和管理水平。

5.财务审计：对组织的财务收支、会计核算、财务报告的真实性、准确性、完整性进行审计监督，确保财务信息质量。

6.专项审计与调查：根据管理层要求、风险评估结果或特定情况，开展各类专项审计（如离任审计、舞弊审计等）和专题调查，提供针对性的审计发现和建议。

7.审计报告与沟通：根据审计结果，撰写客观、公正的审计报告，清晰阐述审计发现、结论和建议，并与管理层及相关部门进行有效沟通，跟踪整改情况，确保审计成果得到落实。

8.审计质量控制：建立和完善内部审计质量控制体系，规范审计流程，确保审计工作的独立性、客观性和专业性，提升审计工作质量。

9.制度建设与宣贯：参与或协助制定、修订组织内部审计相关的规章制度和操作流程，并进行必要的宣贯与培训。

10.与外部审计协调：根据需要，配合外部审计机构的工作，协调内外部审计资源，形成审计合力。

二、核心岗位职责说明书

（一）审计部负责人（审计总监/经理）

岗位目标：全面负责审计部的日常管理工作，领导审计团队制定并实施审计计划，确保审计目标的实现，为组织治理、风险管理和控制提供独立、客观的确认与咨询服务。

主要工作职责：

1.战略规划与管理：根据组织发展战略和年度目标，制定审计部的中长期发展规划、年度审计工作计划，并组织实施；负责审计部的预算编制、人员配置、团队建设和绩效考核。

2.审计项目领导：审定重要审计项目的审计方案，指导、监督和复核审计项目的实施过程，对审计报告的质量负总责。

3.风险识别与评估：组织开展全面的风险评估，确定审计重点和优先次序，确保审计资源的有效分配。

4.沟通与协调：代表审计部与董事会（审计委员会）、高级管理层进行定期和不定期沟通，汇报审计工作进展、重大审计发现和整改情况；与各业务部门保持良好沟通，协调解决审计过程中遇到的问题。

5.审计质量控制：建立并维护审计质量控制体系，确保审计工作符合内部审计准则和相关规范要求，提升审计工作的专业水准。

6.团队能力建设：负责审计团队的专业能力提升，组织开展内部培训、学习交流等活动，培养审计人员的专业素养和综合能力。

7.制度建设：组织制定和完善内部审计章程、审计管理制度、工作流程等，确保审计工作有章可循。

8.外部关系维护：协调与外部审计机构、监管部门等相关方的关系。

任职资格要求：

*教育背景：通常要求会计、审计、财务管理、金融等相关专业本科及以上学历，相关专业资格认证（如注册会计师、国际注册内部审计师等）者优先。

*工作经验：具备多年以上内部审计或相关领域（如外部审计、财务管理）工作经验，其中包含若干年审计团队管理经验。

*专业知识：精通内部审计准则、会计准则、国家财经法律法规及相关行业知识，熟悉风险管理、内部控制理论与实践。

*能力素质：具备出色的领导能力、战略思维能力、风险判断能力、沟通协调能力、分析解决问题能力和文字表达能力；为人正直、公正，具有高度的责任心、保密意识和抗压能力。

（二）审计专员/主管

岗位目标：在审计部负责人的领导下，具体执行各类审计项目，收集审计证据，识别审计发现，撰写审计工作底稿和审计报告初稿，跟踪审计整改，为提升组织内部控制