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出纳岗位职责说明书

一、岗位概述

出纳是企业财务管理体系中的基础性岗位，核心职责围绕资金流转的安全性、准确性与合规性展开。作为财务工作的“窗口”，出纳需直接处理现金收付、银行结算、票据管理等关键环节，同时配合会计核算与财务内控，为企业资金链的顺畅运行提供一线保障。本岗位职责说明书旨在明确工作边界、规范操作流程，确保财务活动有序开展。

二、核心工作职责

（一）日常资金收付与保管

1.现金管理

负责日常零星费用的现金收付，严格审核支付凭证的完整性与审批手续的合规性，确保每笔支出有据可查。库存现金需日清月结，定期盘点并与账面核对，杜绝白条抵库、挪用资金等风险，维持合理库存限额。

2.支付结算操作

处理银行转账、汇款、托收等各类收付款业务，依据审批后的单据准确录入收款方信息、金额及用途，确保资金及时到账或划出。对异常交易（如大额支付、频繁转账）需主动与相关部门沟通确认。

3.票据处理

管理支票、汇票、承兑等银行票据的购买、领用、登记与核销，严格按照票据法规定填写要素，防止错漏或伪造风险。收到外来票据时需验证真伪及有效性，及时办理进账手续。

（二）银行账户管理与操作

1.账户日常维护

负责银行账户的开户、变更、销户等手续，保管账户资料及印鉴卡，定期更新银行联系方式与服务信息。监控各账户余额变动，避免因余额不足导致的支付失败或罚息。

2.对账与调节

每月及时获取银行对账单，逐笔核对企业日记账与银行流水差异，编制《银行存款余额调节表》，对未达账项需跟踪查明原因并督促处理，确保账实一致。

3.融资与外汇辅助

配合财务部门办理贷款、贴现等融资业务的银行对接工作，整理提交所需资料；涉及外汇业务时，需按照国家外汇管理规定办理结售汇，记录汇率变动对资金的影响。

（三）资金台账与报表编制

1.日记账登记

逐笔登记现金与银行存款日记账，摘要清晰、金额准确，做到“日清月结”，并定期与会计总账核对，确保数据一致。

2.资金报表

按周或月度编制《资金收支明细表》《现金流量日报表》，直观反映资金流入流出结构，为管理层提供资金调度依据。对超预算支出或异常波动需标注说明。

3.凭证管理

收集、整理资金收付相关的原始凭证（如发票、收据、银行回单），粘贴整齐后及时移交会计人员，配合账务复核工作。

（四）财务合规与风险控制

1.制度执行

严格遵守国家财经法规及公司财务制度，对不符合规定的支付申请有权拒绝办理，并向财务负责人汇报。参与制定或修订资金管理相关制度，提出优化建议。

2.印章与票据安全

妥善保管财务印鉴（如支票印鉴、法人章）、空白票据及密码器，实行分人保管制度，使用时履行登记手续，严禁擅自出借或携带外出。

3.反洗钱与内控

识别并防范资金收付中的洗钱风险，对可疑交易及时上报；配合内部审计与外部检查，提供资金相关的原始凭证与说明材料。

（五）其他辅助工作

1.协助财务部门完成年度预算编制中的资金需求测算，提供历史收支数据支持。

2.对接业务部门，解答关于费用报销标准、付款周期等基础财务问题，提供必要的流程指引。

3.完成领导交办的临时性资金管理任务，如紧急汇款、备用金清理等。

三、任职要求

1.学历与专业：财务、会计相关专业专科及以上学历，持有会计从业资格证书者优先。

2.经验要求：具备一年以上出纳或资金管理工作经验，熟悉银行结算流程及财务软件操作。

3.能力素质：

细致严谨，具备较强的数字敏感度与风险意识；

熟悉《现金管理暂行条例》《票据法》等财经法规；

能熟练使用Excel进行数据整理与基础分析；

沟通能力良好，可协调处理银行、业务部门间的日常对接。

四、工作协作关系

内部协作：与会计岗共同确保账务一致；配合采购、行政等部门的付款申请处理；向财务经理定期汇报资金状况。

外部协作：对接银行客户经理处理账户业务；联系税务部门办理涉税资金事宜。

五、责任与权限

责任：对资金收付的准确性、及时性负责；对库存现金与票据的安全完整负责；对违反财务制度的行为承担连带责任。

权限：在授权范围内审核支付凭证；拒绝不合规的付款申请；要求相关部门补充完善业务单据。

六、附则

本说明书将根据公司业务发展与管理需求适时修订，未尽事宜由财务部负责解释。

注：本岗位职责说明书旨在明确核心工作内容，不排除因特殊情况产生的临时性任务分配。员工需在遵守公司规章制度的前提下，灵活高效地履行职责。