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制度公司费用报销管理制度及流程参考范文五篇

公司费用报销管理制度及流程

一、总则

为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，根据国家有关财务法规和公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司全体员工的费用报销管理。

二、费用报销原则

1.真实性原则：所有报销费用必须是真实发生的，严禁虚报、假报费用。员工应提供真实、合法、有效的原始凭证作为报销依据，凭证上的内容应与实际业务相符。

2.合理性原则：费用支出应符合公司的业务需求和相关规定，具有合理性和必要性。对于不合理的费用支出，公司有权不予报销。

3.及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，一般应在费用发生之日起[X]个工作日内完成报销。特殊情况不能及时报销的，应提前向财务部门说明原因。

4.预算控制原则：公司实行费用预算管理制度，各部门应根据公司年度预算和业务需求，合理安排费用支出。费用报销应在预算额度内进行，超过预算的费用需按规定程序进行审批。

三、费用报销范围

1.差旅费：员工因公务出差发生的交通费、住宿费、餐费、出差补贴等费用。

-交通费：包括飞机票、火车票、汽车票、船票等交通工具费用，以及市内交通费（如出租车费、地铁费等）。

-住宿费：员工出差期间入住酒店的费用，应根据公司规定的住宿标准进行报销。

-餐费：员工出差期间的餐饮费用，可根据公司规定的标准给予补贴或按实际发生额报销。

-出差补贴：员工出差期间给予的一定金额的补贴，用于弥补出差期间的额外支出。

2.业务招待费：公司为开展业务活动而发生的招待客户的费用，包括餐饮费、礼品费、娱乐费等。业务招待费应严格控制，遵循“必要、合理、节约”的原则。

3.办公用品费：公司购买办公用品、文具、打印纸、墨盒等办公所需物品的费用。

4.通讯费：员工因工作需要发生的手机话费、固定电话费等通讯费用。公司将根据员工的岗位和工作需要，制定相应的通讯费报销标准。

5.车辆费用：公司车辆的加油费、过路费、停车费、保养费、维修费等费用。车辆费用应按照公司车辆管理制度进行报销。

6.会议费：公司组织召开会议发生的场地租赁费、会议资料费、餐费等费用。会议费应在会议召开前进行预算，并按照预算进行报销。

7.培训费：员工参加与工作相关的培训课程、研讨会等发生的学费、资料费、差旅费等费用。培训费应经公司相关部门批准后，按照规定进行报销。

8.其他费用：除上述费用以外的其他合理费用，如水电费、物业费、快递费等。

四、费用报销流程

1.费用发生：员工在费用发生时，应及时取得合法、有效的原始凭证。原始凭证应注明费用的用途、金额、日期等信息，并由收款人签字或盖章。

2.填写报销单：员工在费用发生后，应及时填写《费用报销单》。报销单应填写清晰、准确，包括报销人姓名、部门、报销日期、费用项目、金额、报销事由等内容。同时，应将原始凭证粘贴在报销单后面，并注明附件张数。

3.部门经理审核：员工填写好报销单后，应先提交给部门经理进行审核。部门经理应根据公司的费用报销制度和部门预算，对报销费用的真实性、合理性和必要性进行审核，并在报销单上签署审核意见。

4.财务审核：部门经理审核通过后，报销单应提交给财务部门进行审核。财务部门应审核报销单的填写是否规范、原始凭证是否合法有效、费用是否符合公司的报销标准和预算等。对于不符合要求的报销单，财务部门有权要求员工进行补充或修改。

5.总经理审批：财务审核通过后，报销单应提交给总经理进行审批。总经理应根据公司的财务状况和业务需求，对报销费用进行最终审批。

6.报销付款：总经理审批通过后，财务部门应在[X]个工作日内办理报销付款手续。报销款项将通过银行转账的方式支付到员工的个人银行账户。

五、费用报销标准

1.差旅费报销标准

-交通工具：员工出差应根据出差地点和紧急程度选择合适的交通工具。一般情况下，员工出差乘坐飞机应选择经济舱，乘坐火车应选择硬卧或动车二等座。特殊情况需要乘坐飞机头等舱、火车软卧等高级交通工具的，应经总经理批准。

-住宿费：公司根据不同地区和城市，制定了相应的住宿标准。员工出差期间的住宿费应在标准范围内进行报销，超出标准的部分由员工自行承担。具体住宿标准如下：

|地区|一线城市|二线城市|三线城市及以下|

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|住宿标准（元/天）|[X]|[X]|[X]|

-餐费补贴：员工出差期间的餐费补贴按照出差天数给予，补贴标准如下：

|地区|一线城市|二线城市|三线城市及以下|

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|餐费补贴（元/天）|[X]|[X]|[X]|

-出差补贴：员工出差期间给予一定金额