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学校政府采购内部控制管理制度

一、总则

（一）目的

为了规范学校政府采购行为，加强政府采购内部控制管理，提高政府采购资金的使用效益，维护学校的合法权益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》以及相关法律法规和规章制度，结合学校实际情况，制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于学校使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的活动。财政性资金是指纳入预算管理的资金。以财政性资金作为还款来源的借贷资金，视同财政性资金。

（三）基本原则

1.合法性原则：学校政府采购活动必须严格遵守国家有关法律法规和规章制度，确保采购行为合法合规。

2.公正性原则：采购活动应当遵循公正、公平、公开的原则，保障所有供应商平等参与竞争的权利，维护市场秩序。

3.效益性原则：在保证采购质量的前提下，注重采购成本的控制，提高政府采购资金的使用效益，实现经济效益和社会效益的统一。

4.风险防控原则：建立健全政府采购风险防控机制，对采购活动中的各个环节进行风险评估和监控，有效防范和化解风险。

5.责任追究原则：明确采购活动中各部门和人员的职责，对违反本制度的行为依法追究责任。

二、组织机构与职责

（一）政府采购领导小组

学校成立政府采购领导小组，由校长任组长，分管副校长任副组长，成员包括财务处、资产管理处、审计处、纪检监察室等相关部门负责人。其主要职责如下：

1.贯彻执行国家有关政府采购的法律法规和政策，制定学校政府采购工作的重大方针和政策。

2.审议学校政府采购年度计划和预算，审定重大采购项目的采购方案。

3.协调解决政府采购工作中的重大问题，指导和监督学校政府采购工作的开展。

4.对政府采购工作中的重大事项进行决策。

（二）采购管理部门

学校资产管理处为政府采购管理部门，具体负责学校政府采购的组织和实施工作。其主要职责如下：

1.负责制定学校政府采购管理制度和工作流程，并组织实施。

2.编制学校政府采购年度计划和预算，报政府采购领导小组审议。

3.组织实施学校的政府采购活动，包括采购项目的申报、招标文件的编制、供应商的选择、采购合同的签订等。

4.负责与政府采购监管部门、采购代理机构等相关部门的沟通协调，处理采购过程中的相关事宜。

5.建立和维护学校政府采购信息管理系统，及时发布采购信息，统计和分析采购数据。

6.组织对采购项目的验收工作，确保采购项目的质量和数量符合合同要求。

7.整理和归档政府采购相关文件和资料，建立采购档案。

（三）财务部门

学校财务处负责政府采购资金的管理和核算工作。其主要职责如下：

1.参与编制学校政府采购年度计划和预算，审核采购项目的资金来源和预算安排。

2.按照规定及时、足额拨付政府采购资金，确保采购活动的顺利进行。

3.对政府采购资金的使用情况进行监督和检查，确保资金使用的合规性和效益性。

4.负责政府采购项目的财务核算工作，及时记录采购业务的收支情况。

（四）审计部门

学校审计处负责对政府采购活动进行审计监督。其主要职责如下：

1.对政府采购项目的预算编制、采购过程、合同执行、资金使用等情况进行审计监督，确保采购活动的合法性、合规性和效益性。

2.对采购项目的内部控制制度进行审计评价，提出改进建议，促进内部控制制度的完善。

3.参与采购项目的验收工作，对验收过程和结果进行审计监督。

4.对审计发现的问题提出处理意见和建议，并跟踪检查整改情况。

（五）纪检监察部门

学校纪检监察室负责对政府采购活动进行纪律监督。其主要职责如下：

1.监督政府采购活动中各部门和人员遵守法律法规和规章制度的情况，查处违法违纪行为。

2.受理对政府采购活动的投诉和举报，对投诉和举报事项进行调查处理。

3.对采购活动中的廉政风险进行防控，加强对采购人员的廉政教育和监督。

（六）使用部门

学校各使用部门是采购项目的需求提出部门，负责本部门采购项目的具体实施。其主要职责如下：

1.根据本部门的工作需要，提出采购项目的需求申请，明确采购项目的名称、规格型号、技术参数、数量、预算等要求。

2.参与采购项目的市场调研，提供相关的技术支持和建议，协助采购管理部门编制采购文件。

3.负责采购项目的使用和管理，对采购项目的质量和使用效果进行跟踪反馈。

4.参与采购项目的验收工作，对采购项目的技术性能和使用功能进行测试和评价。

三、采购预算与计划管理

（一）采购预算编制

1.每年[具体时间]，各使用部门根据本部门的工作任务和发展规划，结合实际需求，提出下一年度的采购项目需求申请，填写《采购项目需求申请表》，并附详细的技术参数和预算说明，报采购管理部门。

2.采购管理部门对各使用部门提交的采购项目