2025年应收账款逾期：从“被动应对”到“主动洞察”报告-.docxVIP

应收账款逾期

从“被动应对”到“主动洞察”

目录

业务背景介绍

分析思路拆解

报告价值解读

实操落地演示

业务背景介绍

问题1：A公司能顺利拿回这500

问题1：A公司能顺利拿回这500万吗?

问题2：A公司存在着哪些问题点？谁的锅？

你是公司A的王老板：年初提出25年销售额要环比增长50%，冲击100个小目标，并将其作为年度最高KPI。

公司B：公司B当前信用等级评估是AAA级，但是A公司风控部已经一年没更新了。

A公司销售张三：尽管注意到该公司有一些拖欠货款的商业纠纷。但是为了绩效考核及拿到提成，还是向公司B赊销了500万的货物。

逾期初期（1-3个月）

逾期初期（1-3个月）

发生了什么：B公司：依然未能还款，且开始不接听A公司财务常规电话。

发生了什么：

B公司：依然未能还款，且开始不接听A公司财务常规电话。A公司：决定升级催收手段，

发出正式的催款函。

影响/后果：

1，停止供货；

2，信用评级下调；

3，计提坏账准备。

发生了什么：

法院判决B公司在10日内向A公司支付欠款500万元、逾期利息和诉讼费。

影响/后果：

1，申请强制执行

2，法院执行：划扣存款、拍卖资产；

3，债务人被列为“失信被执行人”。

发生了什么：

A公司：财务人员电话和邮件友好提醒。

B公司：各种理由拖延付款。

影响/后果：

1，资金占用；

2，催收成本；

3，关系紧张。

B公司：所有温和的催收手段均已无效。B公司态度恶劣，或彻底失联。

A公司：为了挽回损失，决定采取最终手段——法律诉讼。

影响/后果：

1，聘请律师；

2，向法院起诉；

3，申请财产保全。

痛点问题Painpoints

增长与风控失衡

催收“一刀切”

销售与回款流程割裂

分析思路拆解

总体分析框架OverallAnalyticalFramework

一、数据整合与预处理五、决策支持与行动建议

一、数据整合与预处理

二、现状整体分析生成催收优先队列制定差异化催收策略

二、现状整体分析

逾期结构分析

应收账款健康度总览（按账龄、区域、行业）

应收账款健康度总览

反馈业务行动

六、策略效果监控与迭代

三、深度诊断分析

优化模型与策略

逾期客户分类

逾期客户分类（RFM模型变体）

（追溯至具体客户、订单）

四、构建预测预警模型

构建多维度特征指标划分风险等级与预警机制设计加权风险评分卡/逻辑回归预测

构建多维度特征指标

划分风险等级与预警机制

报告价值解读

oftheCurrent现状整体分析OverallAnalysisSituation

of

the

Current

现状整体分析

应收账款数据接入

整体风险监控

财务结果：坏账损失效率：

财务结果：坏账损失

效率：DSO

结构分析

集中度分析区域分布分析账龄结构分析行业分布分析

集中度分析

输出：财务健康体检报告全局风险态势感知

现状整体分析风险监控总览，把握全局健康度

核心问题：我们的应收账款整体状况如何？存在哪些表面上的问题？

输出：一份清晰的“财务健康体检报告”

规模财务结果规模回款效率

规模回款效率

深度诊断分析In-depthDiagnosticAnalysis

RFA模型风险分级

高风险客户画像

基本特征分析（

基本特征分析（Whotheyare）

行为特征分析

（Whattheydid）

（Whyithappened）

行业分布企业规模信用等级

行业分布

企业规模

信用等级

逾期规律

回款习惯

交易特征

宏观环境影响

个例深挖

形成综合画像与策略

深度诊断分析构建客户画像，探寻问题根源，形成可行动的洞见

核心问题：这些客户逾期的背后原因是什么？

输出：客户风险画像及对应管理策略。

分析的最终目的，不是给客户画画像，然后“挂在墙上”，而是形成可行动的洞见！

联动

深度诊断分析构建客户画像，探寻问题根源，形成可行动的洞见

深度诊断分析

特征1，静态特征：“关环加身”，AAA级、大型企业、互联网行业；

特征

2，动态行为：“行为恶劣”，高账龄、高频率、高占比，年交易额2600万；

3，付款表现：“策略性付款”，31张发票，已回款10张（4张逾期，6