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投资类型和ERP管理培训

生产系统的资金分类

资金渠道：

安保基金

安全生产费用

三年隐患

零购更新

资金使用方式：资本化

费用化

定义：

安保基金：全称安全生产保证基金。为加强炼油化

工等易燃易爆生产经营企业的防灾防损工作，减少

和避免事故发生，并当一旦遭受自然灾害或意外事

故造成财产损失时，能够及时得到经济补偿，迅速

恢复生产，根据财政部《关于组建中国石油天然气

集团公司和中国石油化工集团公司后有关财政财务

问题的通知》（财经字〔1998〕321号）要求，中

国石油天然气集团公司（以下简称集团公司）设立

安全生产保证基金（以下简称安保基金），实行企

业内部财产保险。企业从生产成本中提取，上缴集

团公司的专项基金。中油每年两次按40%返还。分

炼油和化工

定义

安全生产费用：（以下简称安全费用）是指企业按照规

定标准提取在成本中列支，专门用于完善和改进企业或

者项目安全生产条件的资金。危险品生产与储存企业以

上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按

照以下标准平均逐月提取：营业收入超过1000万元至1

亿元的部分，按照千分之二提取。分炼油和化工。

定义：

“更新项目”，是指在线使用设备已达到使用寿命需报

废或满足不了工艺要求需更新，按技术规格要求更换设

备。

“零购项目”，是指购置价值2000元人民币及以上、使

用期一年以上、且能独立发挥功能的物资的项目。

该费用取自公司的资产的折旧费用指标按照千分之六

提取。该部分归公司自行管理，其他部分可申请使用。

分为炼油、化工、科研三个板块。

定义：

三年隐患：

主要是中油公司利用安全生产费用、安保基金、折旧

费用集中资金给地区公司解决需要较大额度资金的项

目，主要体现集中资金办大事的思想。06年实施一批。

分炼油和化工。

项目实施流程

资本化：走安全环保节能处的，分零购类和投资。项

目实施后形成固定资产。零购类有安全环保处组织实施，

投资类有工程组织实施。第一步报立项申请、开工计划

表、资金计划使用表；第二步公司综合计划下达后工厂

组织实施。按照现有的固定程序进行实施。

费用化：只涉及施工材料和人工，不需要形成固定资

产的项目。工厂上报纸面外委计划和ERP计划，纸面批

完后公司下达ERP计划，工厂按照检修模式进行施工组

织、项目验收、结算。

强调部分：

1、每个资金渠道都能进行资本化和费用

化；

2、JH09工单的上报和审批程序同其他

检修工单的区别；

3、三个资金渠道也是补充检修费；

4、工厂要专人负责，理清程序。

ERP知识：

岗位与职责：

岗位设备维修流程

车间设备√创建通知单、工单,打印工单，完成通知单，关闭内部工单、备品备件工单、车间维修工单

员√依据工单审批各节点领料意见更改工单内容并重新提交审批

√执行工单内容，验收外委施工工作

车间设备√审批设备员提交的通知单与工单

主任

机动科专√依据设定流程完成工单审批工作

区√创建外委服务采购订单

√预制工单发票

机动科(副)√依据设定流程完成工单审批工作

科长

设备厂长√依据设定流程完成工单审批工作

机动处专√依据设定流程完成工单审批工作；

区√维护设备维修WBS预算分配和维护工作;

√确认外委服务接收

机动处(副)√依据设定流程完成工单的审批与下达

处长

物采库管√完成工单的发料和退料操作

员

财务人员√依据外委服务完成审批结果，在系统中完成发票校验工作

√完成对外委服务施工单位的付款操作

√完成工单的成本结算和业务关闭工单操作

订单成本科目