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工程项目预算编制标准模板成本估算与控制功能指南

一、适用工程类型与项目阶段

决策阶段：项目可行性研究阶段的投资估算编制，为立项决策提供成本依据；

设计阶段：初步设计概算、施工图预算的精细化测算，优化设计方案经济性；

招投标阶段：招标控制价编制、投标报价分析与成本对比，确定合理合同价格；

施工阶段：实际成本动态跟踪、偏差分析、成本预警与控制，保证预算目标实现；

竣工阶段：工程结算审核、项目成本后评估，积累成本数据形成企业定额基础。

二、预算编制与成本控制操作流程

（一）前期准备：资料收集与标准确立

操作内容：

收集项目基础资料：包括项目建议书、可行性研究报告、设计图纸（初步设计/施工图）、地勘报告、招标文件、施工合同、材料设备价格信息、地方定额及取费标准等；

确定成本编制依据：明确国家及地方现行工程量清单计价规范（如《建设工程工程量清单计价标准》GB50500）、行业定额（如《房屋建筑与装饰工程工程量计算规范》）、材料信息价、市场询价记录等；

组建成本管理团队：明确项目经理为第一责任人，配备造价工程师、材料专员、财务人员，分工负责工程量核算、价格采集、成本分析等工作。

输出成果：《项目基础资料清单》《成本编制依据说明文件》《成本管理职责分工表》。

（二）成本科目划分与编码设定

操作内容：

参照《建设工程造价构成》（建标〔2013〕44号），将项目总成本划分为“建筑工程费”“安装工程费”“设备购置费”“工程建设其他费用”“预备费”“建设期利息”六大一级科目；

逐级细化二级、三级科目（如“建筑工程费”细分为“土方工程”“钢筋混凝土工程”“砌体工程”等），保证科目覆盖项目全部成本构成；

设定唯一科目编码（如“01-02-03”表示“建筑工程费-钢筋混凝土工程-现浇混凝土”），便于成本数据统计与对比分析。

输出成果：《项目成本科目体系表》（含编码、科目名称、单位、备注）。

（三）工程量清单编制与复核

操作内容：

依据设计图纸、施工规范及工程量计算规则，分部分项编制工程量清单，明确项目特征（如混凝土强度等级、钢筋型号）、计量单位、工程量；

采用“三级复核”机制：造价工程师自编自核→技术负责人审核→项目经理*终审，保证工程量计算准确无误（误差控制在±3%以内）；

对暂列金额、专业工程暂估价等费用项，需明确使用范围及审批流程。

输出成果：《工程量清单汇总表》《分部分项工程量清单与计价表》（含项目特征、工程量、综合单价分析）。

（四）单价分析与成本估算

操作内容：

人工单价：参考当地工程造价信息价或市场询价，结合工种（如普工、钢筋工、木工）、技能等级确定；

材料单价：主要材料（钢筋、水泥、混凝土等）以信息价为基础，辅以3家以上供应商市场询价价，加权平均后确定；辅材按定额消耗量及信息价计取；

机械台班单价：依据《施工机械台班费用计算规则》，结合设备折旧、燃料动力、人工等费用计算；

综合单价=（人工费+材料费+机械费）×（1+管理费率+利润率），其中管理费率、利润率按合同约定或取费标准执行；

汇总分部分项工程费、措施项目费（如安全文明施工费、夜间施工费）、其他项目费（暂列金额、专业工程暂估价等），形成“初步估算总成本”。

输出成果：《分部分项工程综合单价分析表》《材料询价记录表》《初步估算总成本汇总表》。

（五）动态成本控制机制建立

操作内容：

设定成本控制目标：将批准的预算总成本分解至各分部分项工程、各施工阶段（如基础阶段、主体阶段、装饰装修阶段），形成“目标成本分解表”；

建立成本台账：按月/季度收集实际成本数据（人工费支付凭证、材料采购发票、机械租赁合同等），与目标成本对比，分析偏差原因（如设计变更、材料价格波动、施工效率问题）；

实施成本预警：当实际成本超出目标成本5%时，触发预警机制，由成本管理团队组织专题会议，制定纠偏措施（如优化施工方案、更换材料供应商、加强现场签证管理）；

动态调整预算：重大设计变更或政策调整（如税率变化、定额更新）导致成本偏差超10%时，按流程申报预算调整，经建设单位、监理单位审核确认后执行。

输出成果：《目标成本分解表》《月度成本分析报告》《成本预警及纠偏措施记录表》《预算调整审批表》。

（六）成果输出与归档

操作内容：

编制正式预算文件：包括预算编制说明（编制依据、范围、主要参数）、总预算表、分部分项工程预算表、其他费用预算表等，加盖造价工程师执业章及企业公章；

组织评审会：邀请建设单位、设计单位、监理单位*对预算成果进行评审，根据评审意见修改完善后定稿；

成果归档：将预算文件、成本分析报告、审批记录、变更签证等资料整理归档，形成项目成本管理档案。

输出成果：《正式预算文件（含评审意见）》《项目成本管理档案目录》。

三、核心模板表格设计

（一）项目基本信息表

序号

项目名称

建设单位

施工单位

项目地点

建设规