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企业固定资产管理模板与盘点流程
一、适用场景与业务背景
新设企业：在成立初期对购置的办公设备、生产设备、车辆等固定资产进行统一登记与规范管理；
资产规模扩张期：因业务发展新增大量固定资产（如分司成立、生产线扩建），需建立系统化台账；
定期盘点场景：按年度/半年度对现有固定资产进行全面清查，保证账实一致，防范资产流失；
审计与合规需求：为外部审计或内部管理提供准确的资产数据支持，满足财务核算与内控要求。
二、标准化操作流程
（一）固定资产入库登记与管理
资产验收与信息采集
资购入或建成后，由行政部（或资产管理部）牵头，联合使用部门、财务部共同验收，核对资产名称、规格型号、数量、购置日期、供应商信息、原值、发票编号等；
填写《固定资产入库单》（见模板1），粘贴资产标签（含唯一编号），标签信息需与台账一致。
台账建立与信息录入
资产管理员将验收后的资产信息录入《固定资产台账》（见模板2），内容包括：资产编号、名称、规格型号、使用部门、责任人、存放位置、购置日期、原值、预计残值、折旧年限、月折旧额、累计折旧、净值等；
财务部根据台账信息建立固定资产明细账，同步折旧计提数据。
日常维护与责任落实
使用部门指定专人（如经理）作为资产责任人，负责资产的日常保管、维护及定期检查；
资产发生转移、维修、报废等情况时，需及时提交《固定资产变动申请表》（见模板3），经审批后更新台账。
（二）固定资产盘点流程
盘点前准备
成立盘点小组：由资产管理部牵头，成员包括财务部（会计）、使用部门负责人及资产责任人，明确分工（如分组盘点、记录、复核）；
制定盘点计划：确定盘点范围（全盘/抽盘）、时间（如每年12月下旬）、人员分工及进度安排，提前3个工作日通知各部门；
资料与工具准备：打印最新《固定资产台账》、盘点标签、盘点表（见模板4）、扫描设备（用于核对标签二维码），保证台账数据截止到盘点前一日。
盘点实施
现场核对：盘点小组按部门逐一盘点，核对资产实物与台账信息是否一致，重点关注资产编号、名称、数量、存放位置、使用状态（在用/闲置/报废）；
问题记录：对盘盈（实物存在但无台账）、盘亏（台账有实物缺失）、毁损（资产无法正常使用）等情况，在盘点表中详细记录，并拍照留存证据；
双方签字确认：资产责任人确认盘点结果无误后，在盘点表签字，盘点小组组长复核签字。
盘点结果处理
差异分析：盘点结束后3个工作日内，资产管理部汇总差异情况，会同财务部分析原因（如漏登记、遗失、提前报废未销账等）；
审批调整：根据差异类型填写《固定资产盘点差异处理表》（见模板5），按权限报部门负责人、分管副总审批；
账务与台账更新：审批通过后，财务部调整固定资产明细账，资产管理人员更新《固定资产台账》，保证账实、账账、账卡一致；
问题整改：对盘亏、毁损资产，追究相关责任人责任；对盘盈资产，补充办理入库登记手续。
三、核心工具表格清单
模板1：固定资产入库单
序号
资产编号
资产名称
规格型号
单位
数量
购置日期
供应商
原值（元）
发票编号
验收人
存放位置
1
BG-2024-001
笔记本电脑
ThinkPadX1
台
2
2024-01-15
科技公司
8,000
F行政
3楼办公室
2
BG-2024-002
办公桌椅套组
1.5m*1.2m
套
1
2024-01-16
家具厂
3,500
F行政
3楼办公室
模板2：固定资产台账（示例）
资产编号
资产名称
规格型号
使用部门
责任人
存放位置
购置日期
原值（元）
预计残值（元）
折旧年限（年）
月折旧额（元）
累计折旧（元）
净值（元）
使用状态
BG-2024-001
笔记本电脑
ThinkPadX1
市场部
主管
3楼办公室
2024-01-15
8,000
800
5
120
1,440
6,560
在用
BG-2023-005
生产设备
-2000
生产部
班长
1车间
2023-05-10
50,000
5,000
10
375
3,375
46,625
在用
模板3：固定资产变动申请表
资产编号
资产名称
变动类型（调拨/维修/报废）
原使用部门
原责任人
新使用部门
新责任人
变动原因
申请日期
申请人
审批意见
BG-2024-001
笔记本电脑
调拨
市场部
主管
技术部
工程师
部门人员调整
2024-06-01
行政
同意
模板4：固定资产盘点表（部门：市场部）
资产编号
资产名称
账面数量
实盘数量
差异数量
存放位置
使用状态
盘点人
责任人
备注（盘盈/盘亏/毁损原因）
BG-2024-001
笔记本电脑
2
2
0
3楼办公室
在用
财务
主管
-
BG-2023-012
打印机
1
0
-1
3楼办公室
毁损
财务
助理
因进水无法修复，未及时报废
模板
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