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财务工作2025年度工作总结和2026年度工作计划

2025年，财务部在公司董事会和经营层的直接领导下，以“稳现金流、控风险、促增长”为主线，把核算、资金、税务、预算、分析、数字化六大模块做成闭环，把“财务语言”翻译成“业务语言”，把“事后算账”变成“事前算赢”。全年合并报表营业收入312.4亿元，同比增长18.7%；归母净利润28.9亿元，同比增长22.4%；经营性净现金流46.8亿元，同比增长31.5%；资产负债率57.2%，同比下降3.8个百分点；加权平均融资成本3.94%，同比下降42BP；税息折旧摊销前利润（EBITDA）55.7亿元，同比增长25.1%；研发投入强度4.6%，同比提升0.9个百分点；现金周转天数63天，同比缩短11天；财务共享中心人均处理单据量提升38%，单据一次通过率99.4%；资金集中度98.7%，同比提升2.3个百分点；全年实现税务节税3.27亿元，综合税负率18.1%，同比下降1.7个百分点；完成ERP+EPM+OCR+RPA+BI全链路升级，凭证自动化率92%，报表出具时间从T+8缩短到T+2；完成绿色电力证书交易1.2亿元，碳排放配额盈余14.3万吨；完成A股定增60亿元，H股可转债30亿元，平均发行利率2.15%，创行业新低；完成两化融合贯标、DCMM三级、ISO27001、ISO27701、ISO22301五大体系认证；财务条线获得国家级管理创新成果一等奖1项、省级二等奖2项，发表核心期刊论文7篇，申请发明专利3项，培养注册会计师6人、税务师4人、ACCA3人、CMA5人、数据分析师11人。

一、2025年工作回顾

（一）核算与报表：把“准”字做到极致

1.新收入准则场景化落地。针对“设备+安装+服务”捆绑合同，建立五步法模型库，全年识别履约义务4268项，合同资产减值计提准确率100%，收入确认时点偏差为零，审计调整项连续第三年为零。

2.租赁准则再梳理。对1.4万份租赁合同进行“拆期、拆资产、拆付款”，建立“使用权资产+租赁负债”双维度台账，折现率采用增量借款利率曲线，实现IFRS与CAS差异调节表自动出具，节省外部评估费420万元。

3.合并报表提速。通过“股权地图+往来抵消+现金流抵消”三维模型，把复杂股权架构下的合并层级从7级压缩到4级，全年完成12次模拟合并、4次正式合并，披露附注自动生成率95%，附注差错率0.03%，被监管机构点名表扬。

4.共享中心再升级。上线“智能收单柜+智能审单云”，发票OCR识别率99.6%，自动勾选认证率98.9%，付款排程机器人自动匹配“合同-订单-入库-发票-资金”五单，全年释放出纳人力4.8FTE，付款差错率下降至0.02‰。

（二）资金与资本：把“活”字做成生态

1.现金流双轨制。经营层看“收付实现”，股东层看“自由现金流”，建立“7+30+90+360”滚动预测模型，预测偏差率中位数2.1%，最高单月偏差4.7%，远低于行业8%的平均水平。

2.资金池3.0。打通“境内人民币+境外美元+跨境人民币+票据+信用证”五池，建立“实时余额+预测头寸+利率曲线”三维驾驶舱，全年减少外部融资78亿元，节约财务费用2.3亿元。

3.融资品种创新。落地全国首单“绿色碳中和+科技创新”双贴标中期票据20亿元，票面利率2.88%，较同期AAA央企低45BP；落地自贸区首单跨境人民币绿色贷款5亿元，利率3.2%，比境内低80BP；完成应收账款ABS38亿元，折价率92%，出表比例100%，释放授信额度50亿元。

4.投资者关系。组织路演87场，覆盖投资者1,326人次，全年市值增长48%，市盈率由12倍提升到18倍，机构持仓占比由34%提升到62%，融资成本下降与市值提升形成正循环。

（三）税务与合规：把“省”字做成体系

1.全税种健康体检。聘请四大会计师事务所+内部团队交叉复核，对增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、关税、环保税、土地增值税等12个税种进行“拉网式”扫描，发现问题点136项，整改完成率100%，补缴税款及滞纳金为零。

2.研发加计扣除2.0。建立“项目立项-预算-归集-分摊-鉴证-申报”六步闭环，全年归集研发费用14.3亿元，加计扣除比例75%，节税1.07亿元；建立“失败项目”资料库，确保即使项目失败也能100%享受加计扣除。

3.跨境税务优化。利用双边税收协定、海关特殊监管区域、出口退税三类工具，全年节约跨境税负1.34亿元；建立“转让定价+BEPS2.0”文档库，顺利通过香港、新加坡、荷兰三国税务机关问询，零调整。

4.金税四期对接。上线“发票全生命周期+申报表一键比对+风险指标驾驶舱”，实现“开票即入账、入账即申报、申报即比对”，全年触