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银行公司授信业务审查工作规范模版

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银行公司授信业务审查工作规范模版

第一章总则

1.1目的与依据

为规范本行公司授信业务审查工作，提高审查质量与效率，有效识别、评估和控制授信风险，确保授信业务健康、持续发展，依据国家有关法律法规、金融监管规定及本行相关信贷管理制度，特制定本规范。

1.2适用范围

本规范适用于本行各级机构开展的各类公司客户授信业务的审查工作。包括但不限于贷款、贸易融资、票据承兑与贴现、保函、信用证、保理等表内外授信业务。

1.3审查原则

授信审查工作应遵循以下原则：

*客观独立原则：审查人员应基于客观事实和数据进行分析判断，不受任何外部因素或个人情感干扰，独立发表审查意见。

*审慎稳健原则：以风险控制为核心，对授信业务的可行性、合规性及潜在风险进行审慎评估，确保授信决策的稳健性。

*全面深入原则：对影响授信决策的各项因素进行全面、细致的调查与分析，深入揭示风险点。

*效率优先原则：在保证审查质量的前提下，优化审查流程，提高审查效率，满足业务发展需求。

*合规合法原则：确保授信业务符合国家法律法规、监管政策及本行内部规章制度的要求。

第二章审查组织与职责

2.1审查组织架构

本行公司授信审查工作实行分级授权、集中审查与分散审查相结合的组织模式（可根据本行实际情况具体描述，如设立授信审批委员会、专职审查部门/岗位等）。

2.2审查人员职责

审查人员（或审查团队）主要职责包括：

*对客户经理提交的授信申报材料的完整性、规范性和表面真实性进行初步审核。

*依据本规范及相关制度要求，对授信客户及业务进行全面风险审查与评估。

*独立撰写审查报告，明确提出审查意见（同意、有条件同意、否决等）及风险控制建议。

*参与授信项目的风险讨论，回答审批机构或有权审批人提出的疑问。

*对已审批授信业务的条件落实情况进行必要的复核（根据本行流程设定）。

*持续关注行业风险、区域风险变化，积累审查经验，提升专业判断能力。

2.3审查基本流程

授信审查基本流程一般包括：材料受理与初审→全面审查与风险评估→撰写审查报告→提交审批→（条件落实复核）。

第三章授信审查内容与标准

3.1客户基本情况审查

3.1.1客户主体资格审查

*审查客户营业执照、公司章程、特殊行业经营许可证等法律文件的有效性、合规性。

*确认客户法人治理结构是否健全，实际控制人及核心管理层的背景、资质、信誉及稳定性。

*关注客户股权结构及主要股东情况，分析其股权稳定性及对客户经营决策的影响。

3.1.2客户经营情况审查

*分析客户所处行业的发展前景、市场竞争格局、国家产业政策及行业风险特征。

*审查客户主营业务的稳定性、市场竞争力、核心技术或资源优势。

*评估客户生产经营规模、产能利用率、销售网络、主要上下游客户及合作稳定性。

*关注客户重大投资项目、并购重组、关联交易等重大经营活动及其影响。

3.1.3客户财务状况审查

*审查客户财务报表的真实性、完整性和合规性，重点分析其盈利能力、偿债能力、营运能力和现金流状况。

*关注财务指标的异常波动、会计政策变更及重大或有事项。

*对客户未来的财务状况和现金流进行合理预测。

*结合行业平均水平及客户历史数据，评估其财务状况的优劣及风险承受能力。

3.1.4客户信用状况审查

*查询并审查客户在人民银行征信系统及其他信用信息平台的信用报告，了解其历史授信记录、还款情况、未结清债务、对外担保及不良信用信息。

*审查客户在本行及其他金融机构的授信余额、授信品种、担保方式及履约情况。

*关注客户是否存在涉诉、行政处罚、恶意逃废债等不良信用记录。

3.1.5客户关联关系及关联交易审查

*全面识别客户的关联方，审查关联交易的真实性、公允性及其对客户财务状况和经营成果的影响。

*防范通过关联交易转移资产、粉饰报表或套取银行信用的风险。

3.2授信业务本身审查

3.2.1授信业务背景与用途审查

*审查授信业务背景的真实性、合理性，确保符合国家产业政策和信贷政策。

*严格审查授信资金用途的合规性、明确性和可控性，确保资金用于约定用途，防止挪用。

3.2.2授信金额与期限审查

*根据客户的实际资金需求、还款能力、授信用途及本行风险政策，审查授信金额的合理性。

*结合授信用途、项目周期、客户现金流特点及行业惯例，审查授信期限的合理性。

3.2.3授信利率/费率审查

*根据本行利率定价政策、客户信用等级、风险状况、市场竞争及综合收益情况，审查授信利率/费率的合理性。

3.2.4担保措施审查

*抵（质）押