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财务科2025年度工作总结及2026年工作计划

2025年是财务科深化管理改革、提升服务效能的关键一年。在单位领导班子的统筹指导下，科室以“精准核算、严控风险、赋能业务”为核心目标，围绕预算管理、资金统筹、业财融合、风险防控等重点工作持续发力，全年累计完成账务处理3.2万笔，审核各类单据4.1万份，编制财务报表及分析报告126份，为单位整体运营提供了坚实的财务支撑。现将全年工作开展情况及2026年重点计划总结如下：

一、2025年度主要工作成果

（一）预算管理精细化水平显著提升

全年严格遵循“先预算、后支出，无预算、不支出”原则，结合单位年度战略目标及各业务部门实际需求，优化预算编制流程。在2025年预算编制阶段，首次采用“零基预算+滚动预测”双轨模式，组织业务部门开展3轮专项座谈，逐项梳理业务活动的必要性及资金需求合理性，剔除低效重复项目4个，压减非必要支出230万元。全年预算执行率达98.7%，较上年提升2.1个百分点，其中重点项目预算执行偏差率控制在3%以内（上年为5.8%）。针对季度执行偏差较大的3个部门，建立“预算执行预警-约谈整改-效果跟踪”闭环机制，通过月度联席会通报执行进度，推动业务部门调整实施节奏，年末超支部门数量由上年的5个减少至1个。

（二）资金统筹能力实现质的飞跃

面对外部市场环境变化及单位项目资金需求增长（全年项目支出较上年增加18%），科室强化资金动态监控，建立“周盘点、月调度、季分析”机制。通过优化资金收支预测模型，将预测周期从月度细化至周度，资金预测准确率从75%提升至92%。全年累计调度资金1.2亿元，在保障日常运营及重点项目用款的同时，通过合理配置活期、定期存款及短期理财，实现资金收益215万元，较上年增加87万元，资金使用效率提升35%。针对应收账款管理，联合业务部门制定《应收款项清收专项方案》，明确责任人和时间节点，全年收回历史欠款460万元，逾期账款占比从年初的12%降至5%，有效降低了资金链风险。

（三）核算与财务分析深度赋能业务决策

以“业财融合”为导向，重构核算流程，将财务审核节点前置至业务合同签订阶段，全年参与合同评审128份，提出修改建议47条，涉及金额超3000万元，避免潜在损失约120万元。在成本核算方面，针对3类核心业务开展作业成本法试点，精准识别成本驱动因素，发现某业务环节单位成本较行业均值高15%，推动业务部门优化采购流程，年度节约成本85万元。财务分析突破传统数据罗列模式，聚焦业务痛点编制《重点项目投入产出分析》《部门运营效率对标报告》等专题报告23份，其中《研发投入与成果转化效率分析》被管理层采纳，直接推动研发资源向高回报项目倾斜，相关项目年度收益增长22%。

（四）税务管理与风险防控成效突出

密切跟踪税收政策变化，全年组织税务政策专题学习6次，累计培训80人次。针对“研发费用加计扣除比例提升至100%”“小微企业增值税优惠延续”等政策，主动对接业务部门梳理适用项目，全年享受税收优惠178万元，较上年增加63万元。在税务合规方面，完成2024年度税务自查及2025年预缴申报，针对自查发现的3项票据不合规问题，制定《票据管理实施细则》，明确报销凭证的形式要件及审核标准，下半年票据退回率从18%降至3%。同时，建立税务风险指标库，设置“增值税税负率”“企业所得税贡献率”等12项监控指标，通过系统自动预警，全年未发生税务处罚或滞纳金。

（五）制度建设与团队能力双提升

结合新政府会计制度及单位实际需求，修订《财务管理制度》《资金审批流程》等核心制度5项，新增《业财协同工作指引》《财务数字化操作规范》2项，形成覆盖预算、核算、资金、税务的全流程制度体系。团队建设方面，通过“内部轮岗+外部培训+项目实践”三维培养模式，全年安排2名骨干到业务部门跟岗学习，选派3人次参加“业财融合”“数字化财务”等高级研修班，组织内部经验分享会8次。团队成员专业能力显著提升，1人通过注册会计师考试综合阶段，2人取得管理会计师（中级）证书，在单位年度绩效考核中，科室整体评分位列前30%。

二、存在的问题与不足

尽管全年工作取得一定成效，但对照高质量发展要求，仍存在以下短板：一是预算编制的科学性有待加强，部分业务部门对预算逻辑理解不深，导致个别项目预算与实际需求偏差超过10%；二是业财融合的深度不足，财务对业务前端的参与更多集中在审核环节，对业务模式设计、市场策略制定的支撑还需加强；三是数字化工具的应用潜力未充分释放，现有财务系统与业务系统的集成度仅60%，数据共享效率较低；四是风险预警机制的前瞻性不够，对宏观经济波动、政策调整可能带来的财务影响预判能力需进一步提升。

三、2026年工作计划

2026年，财务科将以“服务战略、赋能业务、防控风险、提升价值”为核心目标，重点推进以下工