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经责审计发现问题整改方案

为深入贯彻落实党内监督制度要求，切实做好领导干部经济责任审计发现问题整改工作，全面提升单位经济管理水平和风险防控能力，根据XX审计组《关于XX同志任XX单位主要负责人期间经济责任审计的报告》（XX审责报〔202X〕XX号）反馈的问题，结合单位实际，制定本整改方案如下：

一、整改工作总体要求

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，以“问题整改到位、责任落实到位、制度完善到位”为目标，严格对照审计反馈问题清单，坚持“立行立改、举一反三、标本兼治”原则，建立“清单化管理、销号式推进”机制，确保所有问题整改责任到人、措施到位、成效显著，切实将审计整改成果转化为提升治理效能的强大动力。

二、审计发现问题整改任务及措施

（一）重大经济决策程序不规范问题

问题描述：202X年X月至202X年X月期间，单位实施的XX信息化建设项目（预算金额XX万元）、XX办公场所装修工程（合同金额XX万元）2个重大项目，未严格执行“三重一大”集体决策制度，仅由分管领导签批后直接启动招标程序；202X年X月XX设备采购项目（涉及资金XX万元）虽提交党委会审议，但会议记录仅简单记录“原则同意”，未完整记录班子成员讨论发言、不同意见及表决过程，决策留痕不规范。

整改措施：

1.对2个未履行集体决策程序的项目开展全面回溯核查。由项目管理部牵头，组织财务、纪检等部门调取项目立项文件、审批记录、合同文本等资料，形成《重大项目决策程序专项核查报告》，详细说明未上会原因及项目实施效果；202X年X月X日前提交党委会补充审议，对决策程序瑕疵进行合规性认定，若存在违规决策情形，按干部管理权限对相关责任人进行约谈提醒。

2.修订《“三重一大”事项决策制度实施细则》。明确将预算金额50万元以上的工程项目、30万元以上的货物及服务采购、年度预算调整等6类事项纳入集体决策范围；新增“决策记录需包含会议时间、地点、主持人、参会人员、列席人员、每项议题的讨论发言（需记录具体意见）、表决方式（票决或举手表决）及结果（同意、反对、弃权票数）”等具体要求；制度修订稿经202X年X月X日党委会审议通过后印发执行。

3.开展“三重一大”制度专题培训。由党委办公室联合纪委办公室，组织全体班子成员、中层干部及项目管理、财务等关键岗位人员，于202X年X月X日开展专题培训，邀请上级机关法规处专家解读《党政机关重大决策程序暂行规定》，结合审计发现问题进行案例分析，强化决策规范意识。

责任主体：党委办公室（牵头）、项目管理部、财务处、纪委办公室

完成时限：202X年X月X日前全部完成

（二）财政资金管理使用不严谨问题

问题描述：

1.专项资金挪用：202X年X月，将XX专项经费（预算XX万元）中的XX万元用于弥补机关运行经费缺口，违反《XX专项资金管理办法》“专款专用”规定；

2.超标准发放津贴补贴：202X年X月至202X年X月，在未报上级主管部门备案的情况下，自行提高XX岗位津贴标准，累计超发XX万元；

3.现金使用不规范：202X年X月至202X年X月，报销XX费用时，以现金方式支付XX笔，金额合计XX万元，超过《现金管理暂行条例》规定的1000元限额。

整改措施：

1.针对专项资金挪用问题：由财务处牵头，于202X年X月X日前将挪用的XX万元从机关运行经费中全额归垫至XX专项账户，附银行转账凭证及归垫说明；同时，对202X年以来所有专项资金使用情况开展自查，形成《专项资金使用情况自查报告》，重点核查资金流向、支出依据及合规性，发现类似问题立即整改。

2.针对超标准发放津贴补贴问题：由人事处牵头，202X年X月X日前完成超发金额清退工作，通过书面通知、谈话提醒等方式督促相关人员退回资金（已签订清退承诺书的XX人，预计X月X日前完成）；修订《津贴补贴发放管理办法》，明确“凡涉及津贴补贴标准调整的，须经党委会审议并报上级主管部门备案后执行”，202X年X月X日起执行新制度。

3.针对现金使用不规范问题：由财务处修订《财务报销管理办法》，明确“单次支付1000元以上的费用须通过银行转账或公务卡结算，特殊情况需现金支付的，须经财务负责人审批并附情况说明”；组织财务人员参加202X年X月X日上级机关举办的“行政事业单位财务规范操作”培训，提升资金支付合规意识；对202X年以来现金支付业务进行全面清理，建立《现金支付台账》，逐笔核查支付依据，对无合理理由的现金支出，要求经办人补充说明或更换支付方式。

责任主体：财务处（牵头）、人事处、各业务部门

完成时限：专项资金归垫及自查202X年X月X日前完成；津贴补贴清退及制度修订202