关于公司财务管理制度(精选5篇).docxVIP

关于公司财务管理制度(精选5篇)

第一篇

公司财务管理制度——资金收支与账户管理细则

第一章总则

第一条为统一资金收付口径、降低资金沉淀成本、保障账户安全，依据《会计法》《企业内部控制基本规范》及公司章程，制定本细则。

第二条本细则所称“资金”包括库存现金、银行存款、第三方支付平台余额、数字人民币钱包余额、信用证保证金、银行承兑汇票保证金及其他货币资金。

第三条本细则适用于总部、分公司、项目部及控股子公司；境外分支机构参照当地监管要求执行，但须向总部备案。

第二章岗位设置与授权

第四条资金业务实行“三维分离”：制单、审核、授权不得由同一人完成；系统权限由财务信息中心统一维护，任何变更须留痕。

第五条资金支出按金额分层授权：≤5万元由财务经理审批；5—50万元由财务总监审批；50—200万元由总裁加签；＞200万元须董事会决议并两名独立董事签字。

第六条资金收入实行“双人双钥”：网银U盾分A、B角保管，A角制单、B角复核；数字人民币钱包私钥分片加密存储，技术部与财务部各掌一半。

第三章账户管理

第七条账户开立实行“事前审批、事后备案”。新开账户须填写《账户开立申请表》，说明用途、预计收支规模、合作银行评级，经财务总监、审计部、法务部联签后报银行。

第八条账户分类：基本账户、一般账户、税金专户、工资专户、保证金专户、境外离岸账户、项目共管账户。任何账户不得出租、出借、变相拆借。

第九条账户清理：连续6个月无交易且余额＜1000元的账户，财务中心发《账户清理提示函》；提示期满30日仍无合理理由的，报财务总监批准后销户。

第十条银行预留印鉴实行“三枚四章”：公司公章、财务章、法人章、发票章；其中财务章与法人章必须分人保管，印章使用须登记《印章使用登记表》，注明用途、份数、经办人、审批人。

第四章资金计划与头寸管理

第十一条每月25日前，各部门提交下月《资金计划表》，财务中心汇总后形成《公司月度资金预算》，误差率控制在±10%以内；误差每超1%，扣减该部门当月绩效1%。

第十二条建立“红黄绿灯”头寸预警：

（一）绿灯：未来7日可支配资金≥月均支出20%，可正常支付；

（二）黄灯：可支配资金≥10%但＜20%，暂停非生产性支出；

（三）红灯：＜10%，启动应急融资，同时向董事会报告。

第十三条财务中心每日9:30前发布《资金日报》，内容包括前日余额、当日预计收支、大额异常、票据到期、理财到期。

第五章现金与票据管理

第十四条库存现金限额：总部5万元、分公司2万元、项目部1万元；超限额部分当日16:00前必须存入银行。

第十五条现金支付负面清单：单笔≥2000元原则上不得现金支付；确需现金支付的，须书面说明事由，经财务总监特批。

第十六条票据管理：空白支票、汇票、本票统一存放保险柜，实行“五号一致”管理——编号、账户号、金额、日期、用途与系统一致；作废票据须加盖“作废”章并剪角，由审计部监销。

第六章资金系统与数据安全

第十七条资金系统采用“双活数据中心+异地冷备”，RPO≤15秒，RTO≤5分钟；所有操作日志保留15年，加密哈希存证。

第十八条资金系统与业务系统、费控系统、税务系统、人事系统接口采用“单向传输+白名单IP+VPN专网”，禁止公网直接暴露端口。

第十九条系统登录实行“指纹+动态令牌”双因子认证；离职人员账号须在HR系统关闭工号前同步冻结资金系统权限。

第七章监督与问责

第二十条内部审计部每季度对资金业务进行穿行测试，抽样比例不低于付款笔数5%；发现违规，按金额1%—5%对直接责任人处以罚款，并通报批评。

第二十一条外部审计机构每年出具《资金内控专项报告》，对重大缺陷“一票否决”，缺陷未整改完毕不得发放年度绩效奖金。

第二十二条建立“资金异常黑名单”制度：供应商、客户、员工一旦列入黑名单，3年内禁止发生资金往来；涉嫌犯罪的，移送公安机关。

第八章附则

第二十三条本细则由财务中心负责解释，自发布之日起施行，原《资金管理办法》同时废止。

第二篇

公司财务管理制度——全面预算管理操作手册

第一章预算组织

第一条公司设立“预算管理委员会”，主任由总裁担任，副主任由财务总监、战略总监担任，成员包括销售、生产、研发、人力、信息化、法务、审计等部门负责人。

第二条预算管理委员会下设“预算管理办公室”，挂靠财务中心，负责模板设计、数据汇总、差异分析、系统维护、绩效挂钩。

第三条各部门须指定“预算专员”，实行A、B角互补；预算专员变更须在5个工作日内向预算管理办公室备案。

第二章预算编制

第四条