《商业银行托管业务监督管理办法(试行)》解读.pptxVIP

商业银行托管业务监督管理办法（试行）解读汇报人：文小库2025-12-19

目录02准入与备案机制01总则与职责界定03业务运营规范04风险管理体系05自律监督机制06施行与过渡安排

总则与职责界定01

适用范围及核心定义主体资格要求规定开展托管业务的商业银行需具备完善的治理架构、专业团队、系统支持和风险管理制度，并经金融监管总局核准取得相应业务资质。托管业务定义明确托管业务是指商业银行作为独立第三方，为各类金融产品及专项资金形成的投资组合提供财产保管、资金清算、估值核算、投资监督等专业化服务的经营活动。业务覆盖范围本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行及其分支机构开展的各类托管业务，包括但不限于证券投资基金、养老金、保险资金、信托计划等金融产品的资产保管服务。

独立审慎原则商业银行应确保托管业务与自营业务严格分离，建立物理隔离和系统隔离机制，避免利益冲突和风险传染。全面履职原则托管银行需严格履行合同约定职责，包括资产安全保管、交易资金清算、投资合规监督、信息披露等全流程服务义务。风险隔离原则要求商业银行建立有效的风险防火墙机制，确保托管资产与银行自有资产、不同客户资产之间的独立核算与风险隔离。信息保密原则强调商业银行对托管业务涉及的客户资料、投资组合等非公开信息负有严格保密义务，建立完善的信息安全管理体系。托管业务基本原则

托管机构法定义务资产安全保障商业银行应当建立专门的托管账户体系，确保托管资产独立于银行破产财产，并实施每日账务核对、定期资产验证等保护机制。信息披露要求规定商业银行应定期向监管机构和客户提交托管报告，披露资产保管状况、估值结果、风险事件等重要信息，保证业务透明度。监督制衡职责明确托管银行对管理人的投资运作负有监督义务，包括投资范围合规性审查、交易对手风险评估、异常交易监控等主动监督职能。

准入与备案机制02

机构准入资质要求资本实力与风险抵御能力商业银行需满足核心一级资本充足率不低于5%的监管要求，并具备完善的流动性风险管理体系，确保托管业务开展过程中能有效隔离风险。需配备具备基金从业资格、会计或法律背景的专业人员团队，同时建立符合国家标准的资产托管系统，支持实时估值、资金清算等核心功能。申请机构近三年无重大违法违规记录，且需提交经董事会批准的托管业务专项内控制度，涵盖操作风险、反洗钱等关键环节。专业团队与系统支持合规记录与内控机制

包括但不限于托管业务可行性报告、系统安全测试报告、与托管产品相关的合作协议模板，以及应急预案等文件。监管机构需在受理后20个工作日内完成审查，对材料不全或存在问题的机构需一次性反馈补正要求。商业银行开展托管业务前需向金融监管总局或其派出机构提交完整备案材料，通过审核后方可展业，确保业务全流程透明可控。材料完整性要求对普通资管产品托管实行属地备案，对社保基金、养老金等特殊托管业务需由金融监管总局直接审批，强化高风险业务监管。分级审核机制备案时效性规定业务备案流程规范

重大事项变更管理机构资质变更商业银行发生控股股东变更、注册资本调整等情形时，需在10个工作日内重新提交资质审核材料，由监管机构评估是否继续符合托管资格。托管部门主要负责人变更需提前30日报备，并附新任负责人专业资质证明及履职计划，确保业务连续性。业务范围调整新增跨境托管、衍生品托管等创新业务时，需单独提交风险评估报告及系统改造方案，经监管现场验收后方可实施。终止托管业务需制定客户资产移交方案并公示3个月，优先保障托管财产安全转移至其他合规机构。

业务运营规范03

账户开立与资金保管账户实名制管理商业银行需严格遵循实名开户要求，确保托管账户与产品名称、管理人信息完全匹配，杜绝匿名或假名账户，并定期核验账户主体资格有效性。托管资金必须实行专户管理，与银行自有资金及其他客户资金物理隔离，资金划转需依据托管合同约定指令执行，确保流向可追溯、用途合规。建立实时资金监控系统，对托管账户余额异常变动设置阈值预警，每日核对账户流水与托管资产台账，防范资金挪用或超额支付风险。资金闭环运作机制动态余额监控

资产隔离操作标准独立簿记系统要求托管资产须在银行核心系统内单独建账，采用独立科目核算，禁止与银行自有资产或其他托管资产混同记账，确保资产权属清晰可辨。01物理存放规范对于有价证券等实物资产，必须存放于专用保管箱或登记结算机构，建立双人管控制度，存取操作需留存完整影像记录及审批痕迹。法律文本审查要点托管协议中需明确载明资产隔离条款，包括破产隔离效力声明、资产追索权约定等法律要件，定期由合规部门复核条款有效性。信息系统隔离设计托管业务系统应实现与银行其他业务系统的逻辑隔离，设置独立访问权限和操作日志，防止未经授权的数据交叉访问或篡改。020304

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