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《商业银行托管业务监督管理办法(试行)》要点解读（2026.02.01施行）

目录

02

托管机构管理要求

01

总则与适用范围

03

各方职责与义务

04

风险管理规范

05

监督与检查机制

06

罚则与实施安排

总则与适用范围

01

立法目的与监管目标

强化托管机构责任，确保客户资产安全，维护金融市场稳定。

保护投资者权益

明确商业银行托管业务的操作标准，防范资金挪用和违规操作风险。

规范托管业务行为

通过统一监管要求，提升托管业务透明度，推动行业有序竞争。

促进市场健康发展

适用机构范围定义

1

2

3

4

商业银行主体

适用于境内依法设立的商业银行及理财公司，含国有大型银行、股份制银行、城商行、农商行等全部持牌机构。

涵盖理财产品、资金信托、证券投资基金、保险资管等全品类金融产品托管服务，包括资金清算、估值核算等衍生服务。

业务覆盖范围

跨境业务规范

明确境内商业银行开展跨境托管业务时，需同时符合外汇管理及境外监管机构要求，实现双重合规。

新机构准入

新设商业银行申请托管业务资格需满足净资本、专业团队、系统建设等审慎性条件，经金融监管总局核准后方可展业。

托管业务基本原则

独立审慎原则

要求托管银行与产品管理人实现物理隔离、账户分离，不得混同管理或代为行使投资决策权。

托管资产需独立于银行自有资产及其他托管产品，即使银行破产清算也不得纳入清算财产范围。

商业银行需配备专业团队，对投资范围、估值方法等关键要素进行实质性复核，发现异常应及时报告监管机构。

风险隔离机制

勤勉尽责义务

托管机构管理要求

02

准入资格与备案流程

严格资质审查

商业银行需满足资本充足率不低于监管要求、具备完善的内控体系及专业托管团队等硬性条件，确保机构具备履行托管职责的基础能力，从源头防范业务风险。

差异化准入标准

根据托管资产类型（如养老金、资管产品等）设置分类准入指标，强化对高复杂性托管业务的专项资质审核。

备案流程透明化

明确要求商业银行在开展托管业务前向金融监管总局提交业务规划、风险预案等材料，通过备案制实现动态监管，避免无序扩张。

托管资产须与银行自有资产及其他托管产品严格隔离，禁止混同管理或挪用，并通过独立账户体系实现物理隔离。

定期向监管部门和客户披露托管业务运营情况，包括资产净值变动、费用收取明细等，保障信息透明度。

商业银行需建立实时监测系统，对托管产品的资金流向、投资标的合规性进行持续跟踪，发现异常需立即报告并采取风险处置措施。

风险隔离机制

动态监控义务

信息披露要求

《办法》通过建立全流程合规框架，要求商业银行在托管业务存续期间持续满足运营规范，确保托管财产独立性与服务专业性。

持续合规经营条件

退出机制与过渡安排

主动退出与强制退出

主动退出程序：商业银行拟终止托管业务时，需提前6个月向监管机构报备，制定客户资产转移方案，并经审计确认无未了结责任后方可退出。

强制退出情形：对严重违反监管规定（如挪用托管资产、提供隐性担保等）的机构，监管当局可责令其限期整改或强制终止业务资格，并追究法律责任。

过渡期安排与客户保护

业务衔接保障：要求退出机构在过渡期内确保托管服务不间断，优先通过市场化方式将客户移交至合规机构，避免“一刀切”引发市场波动。

应急预案启动：对于突发性退出事件，监管机构可指定临时托管方接管资产，并协调司法、审计等多方力量维护客户权益。

各方职责与义务

03

委托人权利与责任

明确资产归属权

委托人作为托管资产的原始所有者，需确保资产来源合法合规，并保留对资产最终处置的决策权，避免因权责模糊导致的纠纷。

委托人需向托管人提供完整、真实的资产信息及投资指令，包括但不限于资金来源证明、投资范围限制等关键文件，确保托管业务透明运作。

委托人有权定期核查托管报告，对托管人的履职情况进行评估，发现异常时需及时提出质询或要求整改，形成有效的双向监督机制。

履行信息披露义务

承担监督责任

管理人需确保投资指令符合合同约定及监管要求，禁止通过口头或非书面形式传达指令，杜绝越权操作行为。

管理人需按约定频率向托管人提供持仓变动、交易流水等数据，确保托管人能够履行资金清算、账务核对等职责。

管理人与托管人需建立高效协同机制，共同保障托管资产的安全性和运作合规性，防范操作风险与道德风险。

指令执行的规范性

管理人应配合托管人完成资产估值、流动性监测等风控工作，对市场波动或信用风险事件需主动通报，协同制定应急预案。

风险监测与预警

数据共享的及时性

管理人协同职责

托管人核心义务清单

严格区分托管资产与自有资产，设立专用账户并实施物理或电子隔离，防止资产混同或挪用风险。

定期向委托人及管理人发送资产保管报告，详细列示资产余额、交易记录及权属状态，确保信息可追溯。

资产独立保管义务

对管理人指令进行合规性审查，包括投资范围、比例限制等要