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2025财务科室上半年工作总结

2025年上半年，财务科围绕公司年度经营目标，以“精准核算、严控风险、赋能业务”为核心，扎实推进各项工作，在保障基础财务运转的同时，重点强化预算管控、资金效率提升及业财融合，为公司上半年营收同比增长18%、净利润率提升2.3个百分点提供了有力支撑。

日常核算方面，累计处理各类单据12,800笔，涵盖费用报销、资金支付、往来结算等全流程，单据审核准确率保持99.98%，较去年同期提升0.05个百分点。针对报销流程繁琐问题，3月上线智能审批系统，将费用报销平均处理时长从2.5个工作日压缩至1.2个工作日，通过自动校验票据合规性、关联预算额度，拦截不合规报销437笔，涉及金额162万元，有效杜绝超标准、重复报销等问题。账务处理严格遵循新收入准则，完成16月财务报表编制及附注披露，经审计无重大调整事项，为外部融资及年度汇算提供了可靠数据基础。

资金管理突出“高效配置、降本增效”。上半年公司累计实现资金流入4.8亿元，流出4.2亿元，期末账面资金余额1.1亿元，较年初增加0.3亿元。通过动态监测资金收支缺口，优化付款节奏，将日均闲置资金从800万元压降至500万元，资金周转率从1.2次提升至1.5次。4月提前偿还1年期银行贷款2,000万元，节约利息支出45万元；同步对接3家银行完成授信额度重审，新增信用额度5,000万元，综合融资成本从4.5%降至4.2%。针对子公司资金分散问题，5月启动资金集中管理试点，将2家子公司资金归集至总部账户，统筹调配后减少外部融资需求1,200万元，资金使用效率提升20%。

预算管理聚焦“动态监控、精准调控”。年初结合公司战略目标及各业务部门需求，编制2025年全面预算，涉及12个一级科目、56个明细项。上半年累计开展预算执行分析6次，通过搭建“周跟踪、月预警、季调整”机制，对超预算或进度滞后的15个项目（如市场推广费超支8%、研发投入进度仅达45%）及时预警，协同业务部门分析原因：市场推广费超支主要因二季度新增线上营销活动，经评估后调整年度预算并追加120万元；研发投入进度慢系设备采购延迟，协调供应链部门缩短交货周期，6月完成设备验收并支付尾款，确保下半年投入达标。截至6月末，整体预算执行率92.3%，较年初目标提高1.8个百分点，其中成本费用类预算执行率89.7%，严格控制在年度目标内。

税务管理坚持“合规优先、应享尽享”。完成16月增值税、企业所得税等27项税费申报，申报准确率100%，累计缴纳税费3,200万元。主动研究税收优惠政策，成功申请研发费用加计扣除1,200万元，减免企业所得税180万元；享受小微企业增值税减免36万元，合计节税216万元。5月配合税务机关完成2024年度税务稽查，针对提出的“研发费用辅助账核算不够细化”问题，6月修订《研发费用核算管理办法》，明确费用归集口径及审批流程，新增辅助账电子模板，确保后续核算可追溯、可验证。

财务分析深度赋能业务决策。上半年出具专项分析报告8份，涵盖成本结构优化、重点项目盈利测算、客户账期管理等领域。例如，针对原材料成本同比上涨15%的问题，通过拆解采购单价、用量及损耗率，发现A类材料因供应商单一导致议价能力弱，提出“引入2家备选供应商”建议并被采纳，6月新供应商报价较原供应商低8%；针对应收账款周转天数从45天延长至52天的情况，分析客户账期分布后，推动销售部门对3家长期欠款客户调整结算方式（改为预付30%+货到付款），6月末应收账款余额较5月下降12%。

团队建设方面，通过“内部轮岗+外部培训”提升专业能力。上半年组织新收入准则、税务政策解读等专题培训4次，覆盖32人次；安排2名员工到业务部门跟岗学习，深入了解生产、销售流程，强化业财沟通能力。团队整体业务处理效率较去年同期提升25%，错误率从0.1%降至0.02%，1名员工获公司“季度之星”称号。

上半年工作虽取得一定成效，但仍存在不足：一是业财融合深度需加强，部分分析报告对业务痛点的挖掘不够精准；二是财务系统功能有待完善，目前仅实现费用报销线上化，资金管理、预算控制模块尚未完全打通；三是应对复杂税务政策的能力需提升，尤其是跨境业务相关税收政策掌握不够全面。下半年将重点推进财务系统升级，打通业财数据壁垒；深化业务部门协同，建立定期联合调研机制；加强税务政策学习，组建专项小组研究跨境业务税务筹划，持续提升财务服务公司战略的能力。