2026年财务审计科工作计划.docxVIP

2026年财务审计科工作计划

2026年财务审计科将围绕单位年度战略目标，以“防风险、促规范、提效能”为核心，聚焦主责主业，深化审计监督与服务职能，构建“全覆盖、全流程、全要素”的审计工作体系。结合上年度审计发现的突出问题及本年度重点工作部署，现将具体工作计划如下：

一、深化常规审计，筑牢资金管理防线

（一）预算执行审计提质增效

以“全周期跟踪、精准化分析”为导向，建立“月度监测+季度研判+年度总评”的预算执行审计机制。1-12月按月提取财务系统预算执行数据，重点监测“三公”经费、会议费、培训费等可控费用支出进度，设置超支预警线（单项费用支出达年度预算80%时触发预警）；每季度联合财务部门召开预算执行分析会，针对项目支出进度滞后（低于序时进度10%）的责任部门，现场核查滞后原因，提出“调整支出节奏、优化资源配置”等建议并形成书面督办单；年度终了时，从预算编制科学性（重点核查项目预算与实际需求匹配度）、执行合规性（检查是否存在无预算支出、超预算支出）、资金效益性（评估项目完成后实际产出与预期目标的偏差率）三个维度开展综合评价，评价结果与下年度预算分配挂钩，推动预算管理从“重分配”向“重绩效”转变。

（二）财务收支审计全面覆盖

全年计划完成12家二级单位财务收支审计，重点关注收入完整性、支出合规性及资金使用效率。收入方面，核查非税收入是否及时足额上缴，经营性收入是否存在“账外账”“小金库”（通过比对合同台账与银行流水，筛查未入账收入）；支出方面，强化票据真实性审核，运用税务发票验证系统对单笔5000元以上支出票据进行100%核验，对连号发票、异地大额消费等异常票据追溯业务背景；资金使用效率方面，重点审计往来账款管理，建立“账龄分级+责任到人”清理机制：6月底前完成3年以上往来账款专项清理（其中，应收款项回收率目标80%，应付款项核销率目标90%），对因历史遗留问题无法清理的款项，要求责任部门提供书面说明并完善备查档案。

（三）经济责任审计精准画像

全年计划完成5名中层干部经济责任审计，突出“任期责任+绩效导向”评价。审计内容覆盖重大经济决策（检查“三重一大”制度执行情况，重点关注投资、采购等事项决策程序合规性）、财务管理（核查任期内预算执行、资产处置等是否规范）、内控建设（评估内控制度是否健全，关键岗位制衡机制是否有效）、廉洁从业（抽查大额资金支付、物资采购等环节是否存在利益输送）四个维度。创新评价方式，引入定量指标（如任期内资产保值增值率、项目资金节约率）与定性评价（如职工满意度调查）相结合的综合评分体系，形成“问题清单+责任认定+整改建议”的审计报告，审计结果作为干部考核、任免的重要依据。

二、聚焦重点领域，开展专项审计攻坚

（一）基建项目全过程跟踪审计

针对本年度3个新建基建项目（总投资约2.8亿元），实施“事前介入、事中监控、事后评价”全流程跟踪审计。3-4月完成立项阶段审计，重点核查可行性研究报告编制的科学性（对比类似项目造价指标）、招标控制价合理性（抽查工程量清单编制准确性）；5-10月开展施工阶段审计，每月现场核查工程进度与形象进度是否匹配，每季度审核工程变更（重点关注超合同价10%以上的变更是否履行审批程序）、材料认价（比对市场价格信息，防止虚高定价）；11-12月完成竣工决算审计，重点审核工程结算金额与合同约定的一致性（核查设计变更、签证单的真实性与合规性）、待摊投资分摊的合理性（确保间接费用分摊符合会计准则），目标核减率控制在3%-5%。

（二）科研经费使用专项审计

围绕本年度12项重点科研项目（经费总额4500万元），重点审计“预算执行、资金使用、成果转化”三个环节。预算执行方面，检查设备购置、测试化验加工等费用是否与预算一致（偏差率超过10%需提供说明）；资金使用方面，核查劳务费发放是否符合人员实际参与情况（通过项目日志、考勤记录交叉验证），协作费支出是否与合作协议匹配（抽查30%的协作单位资质及资金流向）；成果转化方面，评估科研经费投入与专利申请数、论文发表数、技术转让收入等指标的关联度，对“重申请、轻转化”的项目，提出“调整后续经费拨付比例”的建议，推动科研经费从“投入导向”向“产出导向”转型。

（三）采购管理专项审计

针对年度采购预算1.2亿元的采购业务，重点审计“供应商管理、评标过程、合同执行”三个关键节点。供应商管理方面，核查准入门槛设置是否合理（避免量身定制参数），黑名单制度是否落实（检查近3年违约供应商是否被限制参与）；评标过程方面，抽查50%的公开招标项目，重点关注评分标准是否与采购需求匹配（如技术标权重是否低于商务标）、评标专家履职是否规范（通过录像回放检查是否存在倾向性引导）；合同执行方面，跟踪20%的大额采购合同（单项超200万元