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风险评估与管理控制矩阵模板

一、适用场景与价值

本模板适用于各类组织（企业、事业单位、项目团队等）在战略规划、业务运营、项目管理、合规管理等场景中，系统识别潜在风险、评估风险等级、制定控制措施并跟踪管理全流程。通过结构化梳理风险与控制措施的对应关系，帮助组织实现风险的“早识别、早评估、早控制”，降低不确定性对目标实现的影响，提升管理效率和决策科学性。具体应用场景包括：

年度/季度战略目标实施前的风险排查

新业务、新项目启动前的风险评估

关键业务流程（如生产、销售、采购）的常态化风险管控

合规性审计、监管检查前的风险自查

重大投资、并购等决策中的风险分析

二、模板应用步骤详解

（一）准备阶段：明确目标与组建团队

界定评估范围

根据应用场景明确本次风险评估的对象（如“2024年新产品上市项目”“财务报销流程”等）、覆盖的业务环节及时间范围，避免评估范围过大或过小导致遗漏或资源浪费。

组建跨职能团队

团队成员需涵盖业务部门负责人、风险管理部门（或合规/内控部门）、技术专家、财务人员等，保证从不同视角识别风险。指定1名项目负责人（如经理）统筹协调，明确各成员职责（如风险识别、数据收集、措施制定等）。

收集基础资料

收集与评估范围相关的制度文件、流程文档、历史风险事件记录、行业案例、法律法规要求等，为风险识别提供依据。

（二）风险识别：全面梳理潜在风险点

选择识别方法

根据业务特点选择合适方法，常用方法包括：

头脑风暴法：组织团队成员自由发言，列出可能面临的风险；

流程分析法：拆解业务流程（如“订单处理流程”分为“接收订单→审核库存→安排发货→收款”），识别每个环节的风险点；

SWOT分析法：从优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T）四个维度，提炼外部威胁和内部劣势导致的风险；

Checklist法：参考行业风险清单、历史风险案例，结合自身业务补充风险点。

记录风险描述

对识别出的每个风险点，清晰描述“风险是什么”“在什么环节发生”，避免模糊表述。例如：

错误描述：“销售环节有风险”；

正确描述：“客户信用审核不到位，导致应收账款逾期或坏账风险”。

（三）风险评估：量化分析风险等级

确定评估维度与标准

从“可能性”和“影响程度”两个维度评估风险，采用1-5分制评分（1分最低，5分最高），标准可参考以下示例（组织可根据自身情况调整）：

维度

1分（低）

3分（中）

5分（高）

可能性

5年及以上发生1次

1-3年发生1次

1年内发生1次及以上

影响程度

轻微影响（如少量成本增加，≤1万元）

中度影响（如流程中断，损失1万-10万元）

严重影响（如重大损失、声誉受损，＞10万元）

计算风险等级

风险等级=可能性评分×影响程度评分，根据得分划分风险等级：

高风险：15-25分（需立即采取控制措施）；

中风险：6-14分（需制定计划控制，定期监控）；

低风险：1-5分（可保持现有控制，偶尔关注）。

（四）控制措施制定：针对性应对风险

针对每个风险（尤其是中高风险），制定具体控制措施，明确“措施内容”“执行主体”“完成时限”。控制措施可分为四类：

预防性措施：降低风险发生可能性（如“建立客户信用评级体系，新客户需提供资质证明”）；

减轻性措施：降低风险发生后的影响程度（如“为关键设备购买财产保险”）；

转移性措施：将风险部分转移给第三方（如“外包非核心业务，转移运营风险”）；

接受性措施：对低风险或控制成本过高的风险，暂时接受并监控（如“小额物料损耗允许在合理范围内”）。

（五）责任分配与审批

明确责任主体

为每个控制措施指定责任部门/责任人（如“财务部负责应收账款账龄分析，销售部负责客户信用跟踪”），保证“人人有责、可追溯”。

审批与发布

由项目负责人（如总监）或管理层审核模板内容的完整性、合理性和可行性，审批通过后正式发布执行，同步抄送各相关部门。

（六）监控与动态更新

设定监控频率

根据风险等级确定监控频率：

高风险：每月跟踪1次；

中风险：每季度跟踪1次；

低风险：每半年跟踪1次。

记录监控结果

每次监控需记录“措施执行情况”“风险状态是否变化”“是否产生新风险”，并更新“控制措施有效性评估”（有效/部分有效/无效）。

触发更新机制

当出现以下情况时，及时修订模板：

业务流程、战略目标发生重大变化；

发生未预期的风险事件或现有控制措施失效；

法律法规、行业标准更新。

三、风险评估与管理控制矩阵模板

风险评估与管理控制矩阵表

序号

风险类别

风险描述（具体场景+风险点）

风险成因

可能性评分（1-5）

影响程度评分（1-5）

风险等级（高/中/低）

现有控制措施

控制措施有效性评估（有效/部分有效/无效）

责任部门/责任人

监控频率

备注（如整改期限、新风险提示等）

1

市场风险

新产品上市后，竞品降价导致市场份额流失

竞争对手策略变