2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1216）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构申请保荐资格的条件中，关于注册资本与净资本的要求是（）。

A.注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币5000万元

B.注册资本不低于人民币2亿元，净资本不低于人民币1亿元

C.注册资本不低于人民币5000万元，净资本不低于人民币3000万元

D.注册资本不低于人民币5亿元，净资本不低于人民币3亿元

答案：A

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第十条，保荐机构申请保荐资格需满足“注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币5000万元”。选项B、C、D的数值均不符合法规要求。

首次公开发行股票的持续督导期间为（）。

A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.证券上市后36个月

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条规定，首次公开发行股票的持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。选项A对应上市公司发行新股、可转换公司债券的督导期；C、D为干扰项。

保荐机构内核小组的成员中，来自合规部门的成员应至少占（）。

A.1/3

B.1/2

C.2/3

D.3/4

答案：A

解析：根据《保荐人尽职调查工作准则》，内核小组中合规、风控等部门成员应不少于1/3，以确保内核程序的独立性和合规性。其他选项比例不符合规定。

下列关于保荐代表人注册条件的表述，正确的是（）。

A.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

B.具有3年以上保荐相关业务经历

C.最近1年未因重大违法违规行为受到自律组织处分

D.通过保荐代表人胜任能力考试即可注册

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第十五条规定，保荐代表人需“具有3年以上保荐相关业务经历”。选项A应为“最近3年未受到中国证监会的行政处罚或证券市场禁入”；C应为“最近3年”；D需同时满足业务经历、诚信记录等条件。

创业板上市公司向不特定对象发行股票的，保荐机构持续督导期应至（）。

A.发行结束后当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.发行结束后当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

D.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

答案：A

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条规定，创业板上市公司发行股票（非IPO）的持续督导期为发行结束后当年剩余时间及其后1个完整会计年度。IPO的督导期为上市后2个完整会计年度（选项D），其他选项混淆了发行类型。

保荐机构对发行人关联交易的核查重点不包括（）。

A.关联交易的必要性与公允性

B.关联方的认定是否符合会计准则

C.关联交易对发行人独立性的影响

D.关联方的股票交易记录

答案：D

解析：关联交易核查重点包括必要性、公允性（A）、关联方认定（B）、对独立性影响（C）。关联方股票交易记录属于内幕交易核查范畴（《证券法》第五十条），非关联交易核心核查点（D错误）。

发行人申请公开发行证券时，保荐机构应出具的文件不包括（）。

A.发行保荐书

B.保荐工作报告

C.尽职调查报告

D.法律意见书

答案：D

解析：法律意见书由律师事务所出具（《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号》），保荐机构需出具发行保荐书（A）、保荐工作报告（B）、尽职调查报告（C）。

科创板上市公司出现下列哪项情形时，保荐机构应发表专项核查意见？（）

A.年度净利润同比下降5%

B.购买金额占净资产10%的设备

C.实际控制人发生变更

D.董事会改选2名非独立董事

答案：C

解析：《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定，实际控制人变更（C）属于重大事项，保荐机构需发表专项核查意见。A、B、D未达到重大事项标准。

下列关于保荐业务收费的表述，正确的是（）。

A.收费标准由中国证监会统一规定

B.可根据项目风险与发行人协商确定

C.首次公开发行保荐费不得低于500万元

D.持续督导费必须在上市前一次性收取

答案：B

解析：保荐业务收费实行市场调节价（《证券发行上市保荐业务管理办法》第四十七条），由双方协商确定（B正确）。A错误（非统一规定）；C、D无法规依据。

发行人财务报表存在重大会计差错更正时，保荐机构应（）。

A.要求发行人补充披露更正原因及影响

B.无需处理，由会计师承担责任

C.直接撤销保荐协议

D.仅在持续督导报告中简要提及

答案：A

解析：《保荐人尽职调查工作准则》规定，保荐机构需对财务报表重大差错履行核查义务，要求发行人补充披露更正原因及影响（A正确）。