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2026年考试大纲：不良资产风险管理专业知识测试要求

一、单选题（共10题，每题1分）

1.题目：在我国，不良资产五级分类中，可疑类资产的主要特征是（）。

A.债务人财务状况良好，但短期内无法偿还

B.债务人出现财务困难，但仍有能力偿还部分债务

C.债务人完全失去还款能力，已发生部分损失

D.债务人恶意逃废债，资产已完全无法追偿

2.题目：某商业银行对某企业发放贷款时，要求其提供第三方连带责任担保，这属于不良资产风险管理的（）。

A.信用评分模型

B.担保管理措施

C.监管合规手段

D.早期预警机制

3.题目：在不良资产处置过程中，通过公开拍卖方式实现债权回收，其优势在于（）。

A.处置速度快，但回收率较低

B.处置周期长，但回收率较高

C.处置成本高，但回收率稳定

D.处置成本低，但回收率不确定

4.题目：某金融机构在处置不良资产时，选择与第三方资产管理公司合作，这种方式属于（）。

A.内部处置模式

B.外部处置模式

C.协议处置模式

D.抵押处置模式

5.题目：我国《商业银行不良资产处置管理办法》规定，不良资产处置期限一般不超过（）。

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

6.题目：某企业因经营不善导致贷款逾期，银行通过法律途径追偿，但最终判决银行胜诉，但债务人仍无力偿还，此时银行应将其归类为（）。

A.欠款类

B.呆滞类

C.呆账类

D.抵押类

7.题目：在不良资产重组中，债务人通过引入战略投资者实现债务减免，这种方式属于（）。

A.债务展期

B.债务重组

C.抵押变更

D.信用增级

8.题目：某银行在不良资产处置过程中，因债务人破产清算，银行只能收回部分本金，剩余部分无法追偿，此时银行应将其计入（）。

A.当期利润

B.次级类贷款

C.呆账准备金

D.资产减值损失

9.题目：我国监管机构对不良资产处置的监管重点包括（）。

A.处置方式合规性

B.处置价格合理性

C.处置流程透明度

D.以上都是

10.题目：某银行通过大数据分析发现某企业存在高风险迹象，提前采取催收措施，这属于（）。

A.风险预警

B.风险控制

C.风险化解

D.风险评估

二、多选题（共5题，每题2分）

1.题目：我国不良资产风险管理的主要法律法规包括（）。

A.《商业银行法》

B.《银行业监督管理法》

C.《金融资产管理公司条例》

D.《企业破产法》

2.题目：不良资产处置的常见方式包括（）。

A.公开拍卖

B.协议转让

C.法律追偿

D.债务重组

3.题目：在不良资产处置过程中，银行需考虑的风险因素包括（）。

A.市场流动性风险

B.法律合规风险

C.操作风险

D.信用风险

4.题目：不良资产重组的主要措施包括（）。

A.债务展期

B.降息减费

C.增加担保

D.引入战略投资者

5.题目：不良资产处置的绩效考核指标包括（）。

A.回收率

B.处置成本

C.处置效率

D.合规性

三、判断题（共10题，每题1分）

1.题目：不良资产是指逾期超过1年的贷款。（）

2.题目：不良资产处置的唯一目的是最大化回收本金。（）

3.题目：不良资产重组可以减轻债务人的还款压力。（）

4.题目：不良资产处置过程中，银行需严格遵循监管规定。（）

5.题目：不良资产处置的回收率越高，说明处置效果越好。（）

6.题目：不良资产处置可以完全避免银行损失。（）

7.题目：不良资产重组需要债务人提供新的担保措施。（）

8.题目：不良资产处置的流程包括尽职调查、谈判、执行三个阶段。（）

9.题目：不良资产处置的最终目标是实现资产价值最大化。（）

10.题目：不良资产风险管理属于事后管理，无法预防风险。（）

四、简答题（共5题，每题4分）

1.题目：简述不良资产五级分类的定义及标准。

2.题目：简述不良资产处置的流程及关键环节。

3.题目：简述不良资产重组的主要措施及适用条件。

4.题目：简述不良资产风险管理中，早期预警机制的建立要点。

5.题目：简述不良资产处置的绩效考核指标及计算方法。

五、论述题（共1题，10分）

题目：结合我国不良资产市场的现状，分析不良资产风险管理的挑战及应对措施。

答案解析

一、单选题答案解析

1.B

解析：可疑类资产是指债务人出现明显财务困难，但仍有部分还款能力，属于不良资产分类中的中间阶段。

2.B

解析：第三方连带责任担保属于担保管理措施，可以降低银行贷款风险。

3.A

解析：公开拍卖处置速度快，但回收率可能受市场环境影响，但相对其他方式较为公平。

4.B

解析：与第三方资产管理公司合作属于外部处置模式，银行将不良资产