原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
固定资产管理流程与操作指南
一、适用范围与管理目标
本指南适用于企业、事业单位、社会团体等各类组织（以下简称“单位”）的固定资产全生命周期管理，涵盖从资产申购、采购、入库、领用、维护到盘点、处置的完整流程。管理目标包括：规范资产增减变动流程，保证资产信息真实准确；明确各环节责任主体，防止资产流失、闲置或损坏；提高资产使用效率，保障单位资产安全与完整，为财务核算、审计及决策提供数据支持。
二、操作流程详解
（一）资产申购与审批
需求发起
因业务开展、新增岗位或资产替换等原因需新增固定资产时，由使用部门（如行政部、研发部等）填写《固定资产申购单》，注明资产名称、规格型号、数量、预估单价、预算金额、用途、存放地点及申购理由。
示例：行政部因新增办公人员，需申购台式电脑5台，配置为i5处理器、8G内存、512G固态硬盘，预估单价5000元/台，预算25000元，用途为员工办公。
部门审核
申购部门负责人对需求的必要性及合理性进行审核，确认无误后签字，并提交至资产管理部门（如行政部或后勤部）及财务部门。
复核与审批
资产管理部门审核资产配置是否符合单位资产配置标准（如是否超标、是否有闲置资产可调剂），财务部门审核预算是否充足。
根据资产金额及单位授权制度，逐级报请分管领导、总经理（或单位负责人）审批。例如单次申购金额≤5000元，由部门负责人及分管领导审批；5000元＜金额≤20000元，需总经理审批；金额＞20000元，需提交单位领导班子集体审议。
（二）资产采购与验收
采购执行
审批通过后，资产管理部门根据申购单组织采购。小额采购可采用比价、议价方式，选择性价比高的供应商；大额采购或涉及采购的，需按《采购法》及相关单位内控规定执行，采用公开招标、邀请招标等方式。
采购合同需明确资产名称、规格、数量、价格、交付时间、质保条款、售后服务等内容，由资产管理部门、财务部门及法务部门（如需）联合审核后签订。
资产交付与验收
资产送达后，由资产管理部门、使用部门及采购部门共同验收：
核对资产名称、规格型号、数量是否与申购单、合同一致；
检查资产外观是否完好、配件是否齐全（如电脑的显示器、键盘、鼠标等）；
测试资产功能是否达标（如电脑开机速度、运行稳定性等）；
核对供应商资质、发票（合规票据）及保修卡、说明书等资料。
验收合格后，三方在《固定资产验收单》上签字确认；验收不合格的，需及时与供应商沟通退换货或维修，并记录问题及处理结果。
（三）资产入库与建账
信息登记
资产管理部门根据验收合格的《固定资产验收单》，在固定资产管理系统中录入资产信息，包括：资产编号（按规则编码，如“ZC-部门代码-年份-序号”，如“ZC-XZB-2024-001”）、资产名称、规格型号、类别（如电子设备、办公家具、机械设备等）、原值、采购日期、使用年限、预计残值率、供应商名称、存放地点、保管人（使用部门员工*）等。
标签粘贴
打印资产标签（包含资产编号、名称、入库日期），粘贴于资产显眼位置（如电脑主机侧面、办公桌右上角），保证标签清晰、不易脱落，便于盘点和识别。
台账建立
资产管理部门同步更新《固定资产台账》（电子+纸质），台账信息需与系统数据一致，保证“账、卡、物”三者相符。财务部门根据验收单、发票及资产信息，进行固定资产账务处理，计入“固定资产”科目，并按月计提折旧。
（四）资产领用与转移
领用登记
使用部门需领用资产时，由领用人填写《固定资产领用单》，注明资产编号、名称、数量、领用用途、领用人及部门负责人签字，提交至资产管理部门审核。
资产管理部门核对领用信息与台账一致后，发放资产，并在台账中更新“保管人”“领用日期”及“使用状态”（在用）。
内部转移
因部门调动、岗位变动等原因需转移资产时，由调入部门填写《固定资产内部转移单》，注明资产编号、名称、转出部门、转入部门、转移原因、经手人及双方部门负责人签字，报资产管理部门备案。
资产管理部门更新台账中的“保管人”“使用部门”及“存放地点”，保证资产流向可追溯。
（五）资产维护与保养
日常维护
保管人负责资产的日常清洁、简单保养（如定期清理电脑灰尘、检查设备线路等），发觉故障及时停止使用并报资产管理部门。
维修管理
资产出现故障时，由使用部门提交《固定资产维修申请单》，说明故障现象、原因及维修需求。资产管理部门评估维修必要性：小修（如更换配件）可联系供应商或自行维修；大修（如主要部件损坏）需评估维修成本与资产净值，决定维修或报废。
维修完成后，由维修方提供维修报告及费用清单，资产管理部门验收并更新台账中的“维修记录”“维修费用”等信息。
（六）资产盘点与清查
定期盘点
资产管理部门每季度组织一次局部盘点，每年12月开展全面盘点，盘点小组由资产管理部门、财务部门、使用部门人员组成（至少2人以上）。
盘点时，以台账为基准
文档评论（0）