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2026年食堂经费管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司食堂经费的管理工作，提高经费使用效益，保障食堂正常运营，为员工提供安全、优质、经济的餐饮服务，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度遵循“统筹规划、专款专用、勤俭节约、公开透明”的原则，确保食堂经费管理合规、高效、有序。

第二条适用范围

本制度适用于公司食堂经费的预算编制、收入管理、支出管理、核算监督、票据管理等全流程工作。公司行政部（或后勤管理部，下同）作为食堂经费管理的归口部门，负责食堂经费的日常管理与统筹协调；财务部负责食堂经费的审核、核算与监督；食堂运营团队负责经费的具体使用与明细记录。

第三条经费来源

公司食堂经费来源主要包括以下几类：

1.公司专项补贴经费：由公司根据食堂运营需求及员工就餐情况核定并拨付的专项资金；

2.员工就餐收入：员工通过就餐卡、线上支付等方式缴纳的餐费收入；

3.对外经营收入（若有）：经公司批准，食堂对外提供餐饮服务所产生的收入；

4.其他合法收入：如相关福利补贴、闲置物资处置收入等。

第二章经费预算管理

第四条预算编制

1.行政部牵头，会同食堂运营团队、财务部每年第四季度编制下一年度食堂经费预算。预算编制需结合上一年度经费使用情况、下一年度食堂运营计划、员工就餐人数预测、食材价格走势等因素，确保预算科学、合理、可行。

2.预算内容应涵盖食堂运营所需的各项费用，主要包括：食材采购费、人工成本（厨师、服务员等薪酬福利）、水电燃气费、厨具设备购置及维修费、场地租赁费（若有）、物料消耗费（餐具、清洁用品等）、其他运营杂费等。

3.预算编制完成后，经行政部负责人审核、财务部复核，报公司管理层审批。审批通过后的预算作为下一年度食堂经费使用的依据，原则上不得随意调整。

第五条预算调整

1.因特殊情况（如食材价格大幅波动、就餐人数显著变化、重大设备维修等）导致预算无法满足实际运营需求时，行政部需提交预算调整申请，详细说明调整原因、调整金额及调整后的预算明细。

2.预算调整申请经财务部审核后，报公司管理层审批。审批通过后方可执行调整后的预算，未审批通过的不得擅自超预算支出。

第六条预算执行监督

1.行政部及食堂运营团队需严格按照批准的预算执行经费支出，定期核对经费使用情况，确保支出控制在预算范围内。

2.财务部定期对食堂经费预算执行情况进行监督检查，每季度出具预算执行分析报告，反馈预算执行进度、存在的问题及改进建议，为公司管理层决策提供依据。

第三章经费收入管理

第七条收入核算

1.食堂所有收入均需纳入公司统一核算，由财务部指定专门账户进行管理，严禁设立“账外账”或截留、坐支收入。

2.员工就餐收入应按公司规定的收费标准执行，行政部会同财务部定期核对就餐人数与收入金额，确保收入核算准确无误。

3.对外经营收入（若有）需签订正规服务协议，明确收费标准、结算方式及付款期限，严格按照协议约定收取费用，及时足额上缴财务部。

第八条收入记录与核对

1.食堂运营团队需建立收入台账，详细记录每日收入情况，包括就餐人数、收入金额、支付方式等信息，每日下班前核对收入数据与实际收款金额，确保账实相符。

2.行政部每周对食堂收入台账进行核查，财务部每月对食堂收入进行全面核对，核对结果需形成书面记录，由相关负责人签字确认后归档保管。

第四章经费支出管理

第九条支出范围

食堂经费支出严格限定于食堂运营所需的各项费用，具体包括：

1.食材采购费：用于采购米、面、油、蔬菜、肉类、蛋类、调味品等餐饮原材料的费用，这是食堂经费支出的主要部分；

2.人工成本：食堂工作人员的工资、奖金、社保、公积金及福利费等；

3.水电燃气费：食堂运营过程中产生的水费、电费、燃气费；

4.设备设施费用：厨具、餐具、制冷设备、消毒设备等的购置、维修及保养费用；

5.物料消耗费：清洁用品、洗涤用品、一次性餐具等消耗品的采购费用；

6.其他费用：食堂场地清洁、消杀、检测及符合规定的其他运营杂费。

严禁将食堂经费用于与食堂运营无关的支出，如发放非食堂人员福利、偿还债务、支付罚款等。

第十条支出审批流程

1.食堂经费支出实行“先审批、后支出”的原则，所有支出均需按公司规定的审批权限办理审批手续。

2.日常小额支出（如零星食材采购、小额物料消耗等）：由食堂负责人提出申请，附相关采购清单或费用明细，经行政部负责人审核后，报财务部复核支付。

3.大额支出（如大额食材采购、设备购置、重大维修等）：需提前制定支出方案，附详细报价单、合同或维修方案，经行政部负责人、财务部负责人审核后，报公司管理层审批，审批通过后由财务部按规定支付。

4.人工成本支出：由行政部根据食堂人员考勤及薪酬标准编