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公司财务制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司财务管理行为，加强财务管理和经济核算，保障公司资产安全完整，提高资金使用效益，促进公司健康、持续发展，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等国家有关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分公司（若有）的所有财务活动，包括资金筹集、投放、运营、分配等各项经济业务。全体员工在涉及财务相关工作时，均需遵守本制度规定。

第三条财务管理基本原则

合法性原则：严格遵守国家有关财经法律法规、会计准则及相关政策，确保财务工作合法合规。

真实性原则：保证会计核算资料的真实、准确、完整，客观反映公司财务状况、经营成果和现金流量。

效益性原则：合理配置资金资源，优化资金使用效率，降低财务成本，提高公司经济效益。

制衡性原则：建立健全财务内部控制体系，明确各岗位权责，形成决策、执行、监督相互分离、相互制约的机制。

第二章财务机构与人员管理

第四条财务机构设置

公司设立财务部，作为专门负责财务管理和会计核算的职能部门。财务部在公司总经理的领导下开展工作，并接受上级主管部门（若有）及相关监管机构的监督指导。

第五条财务人员岗位职责

财务负责人：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略规划，审核财务报告，参与重大经济决策，监督财务制度的执行。

会计人员：负责会计核算工作，编制记账凭证、登记会计账簿，按时编制财务会计报告，妥善保管会计档案；对经济业务的合法性、真实性进行审核。

出纳人员：负责公司资金收付、银行结算业务，登记现金日记账和银行存款日记账，保管库存现金、银行票据、印章等；确保资金安全，做到账实相符。

其他财务人员：根据岗位分工，负责成本核算、费用管控、税务申报、资金管理等相关专项工作。

第六条财务人员任职要求

财务人员需具备相应的专业资质和业务能力，遵守职业道德，廉洁自律，忠于职守。财务人员的任用、调动、离职需严格按照公司人事管理制度执行，离职时需办理完整的工作交接手续，确保财务工作的连续性。

第三章资金管理

第七条现金管理

公司现金的收付、保管由出纳人员专人负责，严格遵守国家现金管理的相关规定，不得超限额留存现金，不得白条抵库，不得挪用现金。

现金使用范围严格限定为：职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（结算起点由财务部根据实际情况确定并报备）；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。超出上述范围的款项支付，应通过银行转账方式办理。

出纳人员需每日盘点库存现金，编制现金盘点表，确保账实相符。财务部负责人应定期或不定期对库存现金进行抽查。

第八条银行存款管理

公司银行账户的开立、变更、注销需经财务负责人审核、总经理批准，由财务部统一办理。严禁各部门或个人擅自开立、使用银行账户。

银行账户资金的收付需严格按照审批流程办理，出纳人员根据审核无误的付款凭证办理银行转账业务，并及时登记银行存款日记账。

财务部应定期与银行对账，每月编制银行存款余额调节表，由会计人员核对、财务负责人审核，确保公司银行存款账与银行对账单相符。未达账项应及时查明原因并进行处理。

银行票据（支票、汇票等）的购买、保管、领用、注销由出纳人员专人负责，建立票据管理台账，详细记录票据的种类、编号、领用日期、领用人员、金额、注销日期等信息。

第九条资金审批管理

公司所有资金支出均需履行审批手续，严格按照“申请-审核-批准-支付”的流程办理。

各部门因业务需要发生资金支出时，需填写费用报销单或付款申请单，附上相关原始凭证（如发票、合同、收据等），经部门负责人审核签字后，提交财务部审核。

财务部对申请单据的真实性、合法性、完整性及审批手续的完备性进行审核，审核通过后，报总经理批准。对于大额资金支出（大额标准由公司根据实际情况确定并报备），需经总经理办公会审议通过后，方可批准支付。

出纳人员根据批准后的付款凭证，核对无误后办理资金支付手续，并及时登记相关账簿。

第四章费用报销管理

第十条费用报销范围

公司费用报销范围包括：办公费、差旅费、业务招待费、水电费、通讯费、租赁费、交通费、职工福利费、培训费、会议费、广告费、维修费等与公司经营活动相关的各项费用支出。

第十一条费用报销标准

公司各项费用报销标准由财务部根据国家相关规定、行业惯例及公司实际情况制定，报总经理批准后执行。各部门应严格按照报销标准执行，超出标准的费用支出，若无特殊情况，财务部不予报销；确有特殊情况的，需在报销时注明原因，经部门负责人签字、总经理批准后，方可报销。

第十二条费用报销流程

员工发生费用支出后，应