2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1220）.docxVIP

保荐代表人资格考试模拟试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐代表人申请注册时，下列哪项条件不符合要求？

A.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

B.具备3年以上保荐相关业务经历

C.最近1年未受到证券交易所公开谴责

D.未负有数额较大到期未清偿的债务

答案：C

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第十二条，保荐代表人注册需满足：最近3年未受到中国证监会行政处罚；具备3年以上保荐相关业务经历；未负有数额较大到期未清偿的债务；最近1年未受到证券交易所公开谴责的表述错误（应为“最近3年未受到证券交易所公开谴责”）。因此错误选项为C。

首次公开发行股票（IPO）中，发行人最近3个会计年度净利润累计应不少于（）万元，且均为正数并以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。

A.3000

B.5000

C.6000

D.8000

答案：A

解析：根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十六条，发行人最近3个会计年度净利润累计不少于3000万元（扣非前后较低者），且均为正数。因此正确选项为A。

上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产不低于人民币（）亿元时，可免于提供担保。

A.5

B.10

C.15

D.20

答案：C

解析：《上市公司证券发行管理办法》第二十条规定，最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司发行可转债，可免于提供担保。因此正确选项为C。

上市公司关联交易金额超过（）万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的，需提交股东大会审议。

A.300

B.500

C.1000

D.3000

答案：D

解析：根据《深圳证券交易所股票上市规则》（或《上海证券交易所股票上市规则》），关联交易金额超过3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的，需提交股东大会审议。因此正确选项为D。

主板上市公司持续督导期的结束时间为（）。

A.上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.发行结束当年剩余时间及其后1个完整会计年度

答案：A

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十二条规定，主板持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度；创业板、科创板为上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。因此正确选项为A。

根据《上市公司重大资产重组管理办法》，购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，且超过5000万元人民币的，构成重大资产重组。

A.20%

B.30%

C.50%

D.70%

答案：C

解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条规定，资产净额占比≥50%且绝对金额≥5000万元的，构成重大资产重组。因此正确选项为C。

创业板IPO要求发行人应主要依靠（）开展生产经营。

A.政府补贴

B.核心技术

C.关联交易

D.非经常性收益

答案：B

解析：《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十二条规定，发行人应主要依靠核心技术开展生产经营，具有持续经营能力。因此正确选项为B。

保荐机构内核委员会成员中，合规负责人或内核负责人的比例应不低于（）。

A.1/3

B.1/2

C.2/3

D.3/4

答案：A

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十五条规定，内核委员会成员中，合规负责人或内核负责人的比例应不低于1/3。因此正确选项为A。

科创板允许未盈利企业上市，但需满足“预计市值不低于（）亿元，最近一年营业收入不低于（）亿元”的条件。

A.15；2

B.20；3

C.30；4

D.40；5

答案：A

解析：《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定，未盈利企业上市标准之一为：预计市值≥15亿元，最近一年营业收入≥2亿元，且研发投入占比≥15%。因此正确选项为A。

上市公司公开发行证券时，保荐机构对发行人的辅导期限应不少于（）个月。

A.1

B.3

C.6

D.12

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十八条规定，保荐机构对发行人的辅导期限应不少于3个月。因此正确选项为B。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人不得从事的行为包括（）。

A.同时担任同一并购重组项目的交易双方财务顾问

B.未完成持续督导工作前变更保荐机构

C.泄露发行人商业秘密

D.协助发行人编制招股说明书

答案：ABC

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十八条规定，保荐机构不得同时担任交易双方财务顾问（A正确）；未完