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应急资金保障制度

一、目的和背景

为了保障企业在面对突发情况或紧急情形下的正常运营及应对各类风险，订立本应急资金保障制度。本制度旨在建立健全应急资金管理体系，确保企业在各种突发情况下能够快速、有效地调用应急资金，减少对企业运营的影响，维护企业的稳定和可连续发展。

二、应急资金的来源和管理标准

1.应急资金的来源

应急资金的来源重要包含以下几个方面：—年度预算指定的应急资金；—各部门预留的应急资金；—预留闲置资金的肯定比例作为应急资金；—其他经过审核批准的应急资金。

2.应急资金的管理

成立应急资金保障小组，由财务部门负责对应急资金进行管理和监督，确保资金使用合规、规范。

将应急资金存入特地设立的应急资金账户，并做好相应的财务记录，确保资金来源和用途的透亮度。

设立应急资金池，定期对应急资金进行调整和更新，并及时调整相关政策和流程。

3.应急资金的使用和支出

应急资金的使用需要提前进行申请，申请人需要认真说明资金的用途、预期效果、紧急性等，提交给应急资金保障小组审批。

应急资金的使用原则上应符合以下条件之一：

因突发事件导致的紧急支出；

防备和化解重点风险所需的资金；

维护企业生产、经营所需的资金；

其他特殊情况下需要使用的资金。

经过审批批准的应急资金使用，需要及时进行支出，并做好财务记录，确保资金的使用透亮度。

4.应急资金的保值增值

应急资金在未使用前，应通过正规的金融机构进行投资，努力探求较高的保值增值效果，确保资金的实际购买力。

需要订立相应的投资策略和风险管理措施，并由财务部门负责实施和监督。

三、应急资金保障制度的考核标准

1.资金使用效益

应急资金使用应符合预期效果，实现预期目标；

资金使用过程中要节省使用，避开挥霍和滥用；

资金使用效果需要定期进行评估和反馈，及时调整和改进。

2.资金管理规范性

应急资金管理需要符合相关法律法规和企业内部制度的要求；

资金管理流程和程序需要明确，执行过程中要规范、合规、透亮；

资金账户和财务记录要完整、准确，确保账目清楚和可核查。

3.资金保值增值效果

应急资金的投资策略和方案要符合风险规避和收益最大化的原则；

应急资金的投资回报率要与市场平均水平相比具有肯定优势；

对应急资金的保值增值效果要定期评估和汇报。

四、其他事项

本制度自颁布之日起生效；

如需对本制度进行修改或增补，应提前提交企业职能部门审批并报批；

违反本制度的，将依据相关规定进行相应的处理和追责。

本制度将作为企业职能部门的紧要规章制度，是企业应急管理体系的紧要构成部分。各部门应依照本制度的要求，严格管理和使用应急资金，确保企业在突发情况下能够快速应对并保障正常运营。同时，应对本制度的执行和效果进行日常考核和评估，不绝改进和完满。