清产核资工作方案1.docxVIP

一、总则

（一）目的依据

为全面摸清家底，准确掌握当前资产、负债及权益状况，夯实管理基础，防范经营风险，提高资源配置效率，依据国家相关财经法规及内部管理要求，特制定本清产核资工作方案。旨在通过系统、全面的清查与核实，真实反映资产价值，厘清产权关系，为后续的经营决策、资产管理及财务规范提供可靠依据。

（二）清查范围

本次清产核资范围涵盖本单位及所属各分支机构、全资及控股单位的全部资产、负债和所有者权益。具体包括：各类固定资产、流动资产、无形资产、对外投资、在建工程以及各项负债等。凡在清查基准日占有、使用或控制的资产，均纳入本次清查范畴。

（三）工作原则

1.全面性原则：清查工作不留死角，确保所有资产、负债项目均得到盘点与核实，做到账实、账证、账账、账表相符。

2.真实性原则：以清查基准日的实际状况为依据，如实反映资产价值及存在状态，严禁弄虚作假、瞒报漏报。

3.准确性原则：严格按照规定的方法和程序进行清查，确保数据计算精确，信息记录无误。

4.合规性原则：清查工作全过程需遵守国家法律法规及内部规章制度，规范操作，明确责任。

5.效益性原则：在保证清查质量的前提下，力求高效务实，避免不必要的资源浪费，注重清查成果的实际应用。

二、组织领导与职责分工

（一）成立清产核资工作领导小组

由单位主要负责人任组长，分管财务、资产管理的领导任副组长，相关部门（如财务、资产管理、审计、业务部门等）负责人为成员。领导小组全面负责清产核资工作的组织领导、统筹协调和重大问题决策。

（二）设立清产核资工作小组

在领导小组下设工作小组，由财务部门牵头，抽调各相关部门业务骨干组成。工作小组负责清产核资的具体实施，包括制定详细工作计划、组织培训、开展清查盘点、数据汇总分析、问题梳理及报告撰写等日常工作。

（三）明确各部门职责

各业务部门及所属单位是本部门（单位）清产核资工作的直接责任主体，应指定专人负责，配合工作小组完成本部门（单位）资产、负债的清查、盘点、核对与申报工作，提供真实、完整的原始资料，并对所提供数据和资料的真实性、准确性负责。

三、清查内容与方法

（一）资产清查

1.固定资产清查：对房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等进行全面盘点。核对其规格型号、数量、存放地点、使用状况、权属证明等，与财务账册、固定资产卡片进行逐一核对，确保账实一致。对盘盈、盘亏、毁损、闲置及待报废资产，需查明原因，收集相关证据。

2.流动资产清查：重点清查库存现金、银行存款、应收款项、预付款项、存货等。现金需进行突击盘点；银行存款需与银行对账单逐笔核对，编制余额调节表；应收及预付款项需进行函证或对账核实，关注账龄及可收回性；存货需实地盘点数量，检查质量状况，评估计价准确性。

3.无形资产清查：对专利权、商标权、著作权、土地使用权、软件等无形资产，核实其权属证明、取得方式、入账价值、摊销情况及实际效用。

4.对外投资清查：对持有的股权投资、债券投资等，核实投资协议、股权证明、被投资单位经营状况及投资收益情况，确认投资的真实性、完整性及减值情况。

5.在建工程清查：核查工程项目立项、概算、进度、资金投入、结算情况及相关审批手续，确认工程物资的实际存量，评估项目的完工进度及后续处置计划。

（二）负债清查

对各项流动负债和长期负债，包括应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、长期借款等，逐一核实其发生原因、金额、期限、利率及偿还情况，确保负债的完整性和准确性。

（三）产权界定

对清查过程中发现的产权不清、权属争议或存在潜在纠纷的资产，应作为重点问题进行梳理，收集相关证据材料，必要时咨询法律专业意见，明确产权归属。

（四）清查方法

主要采用实地盘点法、核对法、查询法、函证法等相结合的方式。对实物资产以实地盘点为主，辅以账证核对；对债权债务以函证或对账为主；对无形资产、对外投资等则需查阅相关法律文件及合同协议。

四、工作步骤与时间安排

（一）准备阶段

1.制定并下发本清产核资工作方案，明确工作目标、范围、步骤及要求。

2.召开清产核资工作动员部署会议，进行思想发动和工作安排。

3.组织开展业务培训，使参与人员熟悉清查内容、方法、政策及相关表格填报要求。

4.准备清查所需的各类表格、账册资料，调试相关信息系统。

（二）实施阶段

1.自查盘点：各部门（单位）按照工作方案及培训要求，对本部门（单位）的资产、负债进行全面自查盘点，填写相关清查表格，编制自查报告，连同证明材料一并报送工作小组。

2.重点抽查与复核：工作小组根据各部门（单位）自查情况，选取重点领域、重点资产进行抽查复核，对发现的问题及时与相关部门沟通确认。

3.数据汇总与差异分析：工作小组对各部门（单位）上报的数据进行汇总，与财务总账进行核