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银行信贷风险管理操作指引

引言

信贷业务作为商业银行的核心业务与主要利润来源，其风险管理水平直接关系到银行的生存与发展，乃至整个金融体系的稳定。本指引旨在规范我行信贷风险管理操作流程，明确各环节风险控制点，提升风险识别、评估、控制与化解能力，确保信贷业务在审慎经营的前提下实现可持续发展。本指引适用于我行各类信贷业务的全生命周期管理，所有相关从业人员均须严格遵照执行。

一、总则

1.1指导思想

以国家法律法规和监管要求为准则，以我行整体战略和风险偏好为导向，坚持“审慎经营、风险可控、收益平衡”的基本原则，将风险管理贯穿于信贷业务的贷前、贷中、贷后各个环节，实现对信贷风险的精细化、动态化管理。

1.2基本原则

*审慎经营原则：树立风险为本的经营理念，各项信贷决策均应以充分的风险评估为基础。

*全流程管理原则：对信贷业务的受理、调查、审查、审批、签约、发放、支付、后管、回收等各个环节实施持续有效的风险管控。

*风险收益匹配原则：在追求业务发展和收益的同时，充分考虑风险成本，确保风险与收益相平衡。

*分级授权原则：根据业务性质、风险程度和管理能力，对信贷审批权限进行合理划分与严格控制。

*独立审查原则：信贷审查人员应独立于业务营销部门，客观、公正地进行风险评估与审查。

1.3适用范围

本指引适用于我行境内外所有机构办理的各类本外币信贷业务，包括但不限于贷款、贸易融资、票据承兑与贴现、透支、保理、担保等表内外授信业务。

二、信贷风险管理操作流程

2.1客户准入与尽职调查

2.1.1客户准入标准

客户经理在受理客户信贷申请时，应首先依据我行客户准入政策及相关行业信贷政策，对客户进行初步筛选。重点关注客户主体资格、信用状况、行业前景、经营稳定性及是否符合国家产业政策等。对不符合准入标准的客户，应礼貌拒绝其申请。

2.1.2尽职调查

对符合初步准入条件的客户，客户经理须进行全面、深入、细致的尽职调查。调查内容应至少包括：

*客户基本情况：股权结构、组织架构、实际控制人、主营业务、历史沿革等。

*财务状况：通过查阅经审计的财务报告、纳税凭证等，核实客户资产负债、盈利能力、现金流量等财务指标的真实性与合理性，分析其偿债能力。

*经营状况：了解客户生产经营规模、技术水平、市场竞争力、上下游合作关系、销售渠道及订单情况等。

*借款用途：核实借款用途的真实性、合规性及与客户主营业务的相关性，确保资金用途符合国家政策及我行规定。

*还款来源：重点分析客户第一还款来源的充足性和稳定性，第二还款来源作为补充。

*担保情况：对采用担保方式的授信，需对担保人资质、担保能力、抵质押物的权属、价值、流动性及变现能力进行详细调查评估。

*风险因素：识别客户可能面临的各类风险，如行业风险、市场风险、经营风险、管理风险、法律风险等。

尽职调查应以实地调查为主，间接调查为辅，客户经理应对调查获取信息的真实性、完整性和有效性负责，并撰写详尽的尽职调查报告，明确提出调查意见。

2.2信贷审查与审批

2.2.1信贷审查

尽职调查报告及相关资料提交至风险审查部门后，风险审查人员应独立开展审查工作。审查重点包括：

*尽职调查的充分性与合规性。

*客户主体资格的合法性。

*信贷政策的符合性。

*财务数据的真实性与财务分析的合理性。

*借款用途的合规性与合理性。

*还款来源的可靠性。

*担保措施的有效性与足值性。

*风险识别的全面性及风险评估的客观性。

*授信方案（金额、期限、利率、还款方式、担保方式等）的合理性。

审查人员应根据审查情况，出具明确的审查意见，对存在疑问或风险点的，应要求客户经理补充调查或作出合理解释。

2.2.2信贷审批

信贷审批应严格按照我行授权体系和审批流程进行。审批人依据国家政策、我行信贷政策、尽职调查报告、审查意见及其他相关信息，对授信项目的可行性、风险可控性进行综合判断，并独立行使审批权。审批决策应明确授信额度、期限、利率、担保方式、还款方式、限制性条款及风险防控措施等。对于超出审批人权限的项目，应按规定逐级上报。

2.3合同签订与放款审核

2.3.1合同签订

授信审批通过后，应与客户及相关担保人签订合法有效的借款合同、担保合同及其他相关法律文件。合同条款应严谨、明确，充分体现审批意见，特别是关于借款用途、金额、利率、期限、还款方式、双方权利义务、违约责任及担保责任等核心内容。法律审查人员应对合同文本的合法性、合规性进行审核。

2.3.2放款审核与支付管理

放款前，放款审核人员需对授信审批条件的落实情况、合同签订的规范性、担保手续的完备性、客户提款申请的合规性等进行最终审核。审核通过后方可办理放款手续。

严格执行