拉普拉斯：内部审计制度（2025年12月）.pdfVIP

拉普拉斯新能源科技股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为了进一步规范拉普拉斯新能源科技股份有限公司（以下简称“公

司”）内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审

计责任，促进经营管理，提高经济效益，维护公司和全体股东的合法权益，根据

《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易

所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关法律、法规、规范

性文件和《拉普拉斯新能源科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）

的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制

和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等

开展的一种独立、客观的监督和评价活动。公司按国家规定建立内部审计制度，

是公司建立自我约束、自我完善机制的重要环节。

第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员和全体员工

为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障资产的安全完整；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条公司应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合本

公司所处行业和经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强

公司信息披露的可靠性。

第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重

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要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

第六条本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的

参股公司。

第二章审计机构和审计人员

第七条公司设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司

财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

第八条内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或

者与财务部门合署办公。审计委员会负责监督及评估内部审计工作。内部审计部

门对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。

第九条公司应当依据公司规模、经营特点及有关规定，配置专职人员从事

内部审计工作。

第十条公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大

影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的

工作。

第十一条内部审计人员依据法律法规和公司有关规章制度行使职权，受国

家法律法规和公司有关规章制度的保护，任何单位和个人不得进行阻挠、打击和

报复。

第三章职责和总体要求

第十二条内部审计部门应当履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公

司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公

司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合

法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、

业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

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（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要

内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划

的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十三条内部审计部门应在年度和半年度结束后向审计委员会提交内部

审计工作报告。内部审计人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问

题，应如实在内部审计工作报告中反映，并在向审计委员会报告后进行追踪，确

定相关部门已及时采取适当的改进措施。

审计委员会可根据公司经营特点，制定内部审计工作报告的内容与格式要求。

审计委员会对内部审计工作进行指导，并审阅内部审计部门提交的内部审计工作

报告。

第十四条内部审计通常应当涵盖公司