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- 2026-01-05 发布于北京
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2025/12/31
预算绩效管理举措
汇报人：WPS
CONTENTS
目录
01
预算绩效管理概念
02
现存问题分析
03
具体管理举措
04
实施效果评估
05
未来发展展望
预算绩效管理概念
01
定义与内涵
核心定义解析
预算绩效管理是以预算为基础，将绩效目标设定、监控、评价贯穿全过程的管理模式，如财政部要求中央部门2025年项目绩效目标编报率达100%。
核心内涵要素
包含“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”四环节，北京市2024年将此纳入市级部门考核指标。
与传统预算差异
传统预算侧重合规性，而绩效管理强调结果导向，如浙江省2023年对12个省级部门开展绩效运行动态监控并约谈低效率单位。
重要性
提升财政资金使用效益
某省2023年实施预算绩效管理后，项目资金浪费率下降18%，民生项目完成效率提升25%，有效盘活存量资金超30亿元。
优化政府决策科学性
某市通过绩效目标审核，否决3个可行性不足的基建项目，节省财政支出约12亿元，避免盲目投资导致的资源错配。
重要性
强化公共服务质量监督
教育部对“义务教育均衡发展”项目开展绩效评价，推动85%的县区达标，农村学校教学设备更新率提高至92%。
促进政府治理能力现代化
财政部2024年推行“预算绩效全过程监控”，使中央部门项目预算调整率降低22%，政策执行偏差率控制在5%以内。
现存问题分析
02
管理流程漏洞
预算编制与执行脱节
某市级单位2023年预算编制时未调研项目实际需求，导致执行阶段30%资金闲置，而急需资金的民生项目却预算不足。
绩效评价反馈机制缺失
某国企2022年预算项目绩效评价后，发现超支15%但未整改，次年同类项目仍因相同问题浪费资金200万元。
人员意识不足
预算目标与业务脱节
某事业单位在2023年预算编制中，未结合年度科研项目需求，仅按往年基数申报，导致后期资金挪用率达15%。
绩效评价参与度低
某区教育局2024年预算绩效自评中，80%的科室仅由财务人员代填，业务部门未提供实际成果数据。
人员意识不足
成本控制意识薄弱
某国企部门采购办公设备时，优先选择高价品牌而非性价比方案，2023年办公经费超支23%。
结果应用重视不足
某县财政局2022年绩效评价发现3个项目低效，但未调整次年预算，相关项目资金继续按原规模拨付。
具体管理举措
03
明确目标设定
01
制定量化绩效指标
某市政府在预算编制中，将教育投入目标量化为“义务教育生均公用经费年均增长5%”，并纳入部门年度考核。
02
建立目标责任体系
某央企推行“预算目标责任书”制度，明确各部门KPI与预算执行挂钩，如销售部营收目标完成率直接影响下年预算额度。
优化流程设计
建立量化指标体系
某市政府将民生项目预算目标细化为新建学校10所、新增学位1.2万个，目标可量化、可考核，避免模糊表述。
实施目标分类管理
某央企按战略型（研发投入≥营收5%）、运营型（成本降低3%）分类设定预算目标，匹配不同考核权重与资源分配比例。
强化监督机制
预算编制与执行脱节
某市级单位2023年预算编制时未充分调研项目需求，执行阶段发现设备采购预算超支30%，导致项目延期4个月。
绩效评价结果应用不足
某国企2022年预算绩效评价中，3个低效项目未被整改或削减预算，次年仍获得原额度拨款，造成资源浪费。
开展绩效评价
预算目标与业务脱节认知
某事业单位部门编制预算时，仅按往年基数增长10%申报，未结合年度重点项目，导致资金闲置率达25%。
绩效评价结果应用忽视
某国企项目绩效评价为“差”，但未与部门考核挂钩，次年该部门预算申请仍获全额批准，评价流于形式。
开展绩效评价
全过程管控意识薄弱
某县教育局在预算执行中，未跟踪学校设备采购进度，导致150万元教学设备年底才到货，影响当年使用效益。
成本效益分析能力欠缺
某医院申请购买300万元高端检测设备，未测算使用率与维护成本，投用后月均开机仅8次，资源浪费严重。
完善反馈体系
01
核心定义解析
预算绩效管理是以结果为导向，将预算编制、执行与绩效目标挂钩的管理模式，如财政部2018年《关于贯彻落实中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见的通知》明确其核心框架。
02
多维度内涵体现
涵盖“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”四环节，某省教育厅2023年项目按此闭环管理，绩效目标达成率提升15%。
03
与传统预算差异
区别于“重分配轻管理”的传统模式，强调全流程绩效跟踪，某市2022年对地铁项目实施动态绩效监控，节约财政资金8000万元。
实施效果评估
04
短期成效分析
提升财政资金使用效益
某省20
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