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酒店财务全流程操作手册

前言

本手册旨在为酒店财务部门提供一套系统、规范、实用的全流程操作指引，确保酒店财务管理工作的有序进行，提升财务效率，保障资金安全，为酒店的稳健运营提供坚实的财务支持。本手册适用于酒店各级财务人员及相关业务部门人员在处理财务事宜时参考。全体相关人员应认真学习并严格遵照执行。

第一章财务组织架构与职责

1.1财务组织架构

酒店财务部门的组织架构应根据酒店的规模、业态及管理需求进行设置。通常包括以下核心岗位：财务总监/经理、会计主管、出纳、应收账款专员、应付账款专员、成本控制专员、薪资核算专员、前台收银主管及收银员等。各岗位应权责清晰，协同合作。

1.2主要岗位职责

*财务总监/经理：全面负责酒店财务管理工作，制定财务战略，组织财务预算、核算、分析与控制，监督财务制度执行，确保财务目标达成。

*会计主管：协助财务总监/经理管理日常会计工作，负责账务处理的准确性与及时性，组织编制财务报表，管理会计团队。

*出纳：负责现金收付、银行结算业务，保管库存现金、有价证券及相关票据，登记现金和银行存款日记账。

*应收账款专员：负责客户应收账款的核算、催收与管理，定期与客户对账，处理坏账事宜。

*应付账款专员：负责供应商应付账款的审核与支付，维护供应商关系，进行采购发票的校验与入账。

*成本控制专员：负责酒店各项成本（如餐饮成本、采购成本、人力成本等）的核算、监控与分析，提出成本控制建议。

*薪资核算专员：负责员工薪资、福利的准确核算与按时发放，处理个税申报等相关事宜。

*前台收银主管及收银员：负责酒店客房、餐饮、康乐等各项营收的收款工作，确保收款准确，票据开具规范，每日进行营收对账。

第二章营收管理

2.1前台收银操作

前台是酒店营收的主要窗口，其操作的规范性直接影响营收数据的准确性和资金安全。

*入住登记与预收款：严格按照酒店规定为客人办理入住登记手续，根据房型、房价及入住天数收取合理的预付款或押金，并开具相应收据。

*消费录入与账单管理：及时、准确地将客人在酒店内的各项消费（客房、餐饮、洗衣、迷你吧等）录入酒店管理系统，生成客人账单。确保账单信息清晰、准确。

*结账离店：客人离店时，核对账单无误后，按照客人选择的支付方式（现金、银行卡、信用卡、第三方支付、挂账等）办理结账手续。打印正式发票，收回预付款收据（如有）。

*发票管理：严格按照国家税务规定开具发票，做好发票的领用、登记、使用和保管工作，杜绝虚开发票。

2.2各营业点收入管理

酒店餐饮、康乐、会议等其他营业点的收入管理同样重要。

*账单开具：各营业点服务员在客人消费后，应立即开具清晰、准确的消费账单，交由客人确认。

*收款与核对：收银员根据客人确认的账单收款，并与账单金额核对一致。非即时结算的挂账消费，需有授权流程。

*数据上传：每日营业结束后，各营业点应将当日营收数据及账单信息及时上传至酒店管理系统或财务系统，确保数据的完整性。

2.3营收稽核（夜审）

夜审是保障酒店当日营收数据准确性的关键环节。

*数据汇总：夜审人员需对当日前台及各营业点的营收数据进行汇总，包括客房收入、餐饮收入、其他收入等。

*账实核对：将系统记录的营收数据与实际收到的现金、银行卡签购单、信用卡消费记录、挂账凭证等进行逐一核对。

*房价与入住率核对：核对客房实际出租率、平均房价与系统统计数据是否一致，检查有无异常房价或未及时入账的情况。

*报表编制：完成核对后，编制《每日营收报表》、《客房收益分析表》等，并对发现的差异或问题进行记录和初步处理，次日上报财务负责人。

2.4营收款项上缴

*每日缴款：前台及各营业点收银员每日当班结束后，需将当班期间收到的现金、支票等款项进行盘点，填写《缴款单》，连同相关票据、账单一同上缴财务部门或指定的保险箱。

*财务复核：财务出纳或指定人员对上缴款项及《缴款单》进行复核，确保账实相符，并在系统中进行确认。

第三章采购与应付账款管理

3.1采购申请与审批

*需求提报：各部门根据运营需要，填写《采购申请单》，注明所需物品的名称、规格、数量、预估单价、用途等信息。

*审批流程：《采购申请单》需经过部门负责人、财务负责人（涉及大额支出时）、总经理（根据授权权限）审批。

*供应商选择：对于常规物资采购，应优先选择合格供应商名录内的供应商，遵循货比三家、性价比最优的原则。大额或重要采购可采用招标方式。

3.2采购执行与验收

*订单下达：采购部门根据审批通过的《采购申请单》向选定供应商下达《采购订单》。

*物资验收：物资到货后，由使用部门、仓库管理员共同对物资的数量、质量、规格型号等进行验收，