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企业经营风险防控与处理指南

一、适用场景与触发时机

本指南适用于企业经营管理全流程中的风险防控工作，具体触发时机包括但不限于：

日常运营风险排查：企业定期（如每季度/每半年）开展系统性风险扫描时，可参考本指南梳理潜在风险点；

重大决策前置评估：在战略调整、投资并购、新产品上市、大额合同签订等重大决策前，需使用本指南对决策风险进行全面评估；

风险事件应急处理：当企业已发生经营风险事件（如客户违约、供应链中断、舆情危机、法律纠纷等）时，可依据本指南启动应急响应与处理流程；

合规性管理需求：为满足监管要求（如数据安全、反垄断、税务合规等），企业可借助本指南构建合规风险防控体系。

二、风险防控全流程操作步骤

（一）风险识别：全面扫描潜在风险点

操作目标：通过系统性方法，识别企业运营中可能面临的各类风险，形成风险清单。

具体步骤：

信息收集

内部信息：梳理企业历史风险事件记录（如过往违约、投诉、处罚案例）、财务数据（应收账款逾期率、成本波动等）、运营数据（生产合格率、交付准时率等）、管理流程（审批权限、内控机制等）；

外部信息：关注行业政策变化（如税收调整、行业准入新规）、市场竞争动态（竞争对手策略、替代品出现）、宏观经济环境（利率波动、汇率变化）、供应链上下游风险（原材料价格涨跌、供应商资质问题）等；

stakeholder反馈：通过访谈业务部门负责人、一线员工、客户、合作伙伴等，收集其对潜在风险的感知与建议。

风险梳理与分类

依据风险来源将识别出的风险分为以下维度（可根据企业行业特性调整）：

战略风险：如战略定位偏差、市场误判、资源不足等；

财务风险：如资金链断裂、坏账损失、投资失败、税务违规等；

运营风险：如供应链中断、产品质量问题、安全生产、客户流失等；

法律合规风险：如合同纠纷、知识产权侵权、数据泄露、违反监管规定等；

声誉风险：如负面舆情、品牌形象受损、社会责任事件等。

形成《风险识别清单》

将识别的风险点按分类填入清单（模板详见第三章），明确风险描述、涉及部门、初步判断等级（高/中/低）及信息来源，作为后续风险评估的基础。

（二）风险评估：量化风险等级与优先级

操作目标：对识别出的风险从“发生可能性”和“影响程度”两个维度进行评估，确定风险优先级，聚焦管控重点。

具体步骤：

评估维度定义

可能性：指风险发生的概率，分为5个等级（示例）：

等级

描述

判断标准

5极高

未来3个月内必然发生

历史发生率≥80%，或外部环境已触发明确信号

4高|未来3-6个月内很可能发生|历史发生率50%-80%，或外部环境存在持续诱因|

3中|未来6-12个月内可能发生|历史发生率20%-50%，或外部环境存在潜在诱因|

2低|未来1年内不太可能发生|历史发生率5%-20%，或外部环境诱因不明确|

1极低|未来1年内发生可能性极低|历史发生率＜5%，或外部环境无相关诱因|

影响程度：指风险发生后对企业造成的损失，分为5个等级（示例）：

等级

描述

判断标准（以企业年营收为基准）

5灾难性

直接导致企业重大损失（如破产、核心业务停滞）

损失≥年营收30%

4严重|对企业核心经营目标造成重大阻碍|损失=年营收10%-30%|

3中等|对企业部分业务或短期目标造成影响|损失=年营收5%-10%|

2轻微|对企业日常运营有轻微干扰，可快速恢复|损失＜年营收5%|

1可忽略|几乎无实际影响|损失可忽略不计|

风险等级判定

结合可能性与影响程度，通过《风险评估矩阵》（模板详见第三章）判定风险等级：

红色（高风险）：可能性4-5级且影响4-5级，或可能性5级且影响3级以上；

黄色（中风险）：可能性3级且影响3级，或可能性2-3级且影响4级，或可能性4级且影响2级；

蓝色（低风险）：可能性1-2级且影响1-2级，或可能性3级且影响1级。

输出《风险评估报告》

列明各风险点的评分、等级及排序，标注需优先管控的“红色风险”和“黄色风险”，提交企业风险管理委员会*或决策层审议。

（三）风险应对：制定针对性管控措施

操作目标：针对不同等级风险，选择合适的应对策略，明确责任分工与实施路径，降低风险发生概率或影响程度。

具体步骤：

选择应对策略

根据风险性质与等级，从以下策略中选择一种或组合：

规避：放弃或改变可能导致风险的业务活动（如退出高风险市场、终止存在重大法律风险的合同）；

降低：采取措施降低风险发生概率或影响程度（如加强供应链备选供应商建设、优化生产流程减少安全隐患）；

转移：通过合同、保险等方式将风险部分或全部转移给第三方（如购买财产保险、与客户约定违约责任条款）；

承受：对于低风险或风险应对成本过高的情形，接受风险并制定应急预案（如小额坏账准备金、舆情快速