行政事业单位工程项目内部控制制度.docxVIP

行政事业单位工程项目内部控制制度

一、总则

行政事业单位工程项目内部控制是单位内部管理的重要组成部分，旨在规范工程项目管理行为，防范工程建设领域的各类风险，提高资金使用效益，确保工程质量与安全，保障国有资产的安全与完整。本制度依据国家有关法律法规、财经纪律以及上级主管部门的相关规定，结合本单位实际情况制定，适用于单位所有新建、改建、扩建、修缮等工程项目的全过程管理。

本制度的制定与实施，旨在通过建立健全权责清晰、流程规范、风险可控、问责严格的内部控制体系，实现对工程项目从立项、招投标、施工管理到竣工决算等各个环节的有效管控，杜绝舞弊行为，提升管理水平，服务单位履职效能的整体提升。

二、组织领导与职责分工

（一）统一领导，分级管理

单位应成立由主要负责人牵头的工程项目管理领导小组（或相应决策机构），全面负责工程项目的统一领导和重大事项决策。领导小组下设项目管理办公室（可设在相关职能部门，如基建科、后勤保障部等），作为日常办事机构，负责工程项目的组织实施、协调管理和监督检查。

（二）明确职责，权责对等

1.决策机构：负责审批工程项目的立项申请、可行性研究报告、初步设计及概算、重大变更、竣工决算等重大事项，确保决策的科学性、民主性和合规性。

2.项目管理部门：作为工程项目的具体组织和实施部门，负责项目的前期调研、手续办理、勘察设计委托、招标采购组织、合同管理、施工过程协调、质量安全监督、进度控制、信息档案管理及竣工初步验收等工作。

3.财务部门：负责工程项目的资金筹集、预算编制与控制、款项支付审核、会计核算、参与竣工决算审核等工作，严格执行财经纪律和财务制度。

4.审计（纪检监察）部门：负责对工程项目的全过程进行审计监督（或指导内部审计工作），包括事前、事中、事后审计，重点关注项目决策、招投标、资金使用、工程变更、竣工决算等环节的合规性、真实性和效益性，对发现的问题及时提出整改意见，并对违规违纪行为进行调查处理。

5.使用部门：根据单位发展需要，提出项目需求建议，参与项目可行性研究、方案论证、初步设计评审等工作，配合做好项目实施过程中的相关工作，并参与项目竣工验收和资产移交。

6.其他相关部门：根据各自职责，配合做好工程项目管理的相关工作。

各部门应严格履行职责，加强沟通协作，形成工作合力，确保工程项目顺利实施。

三、基本原则

1.合法合规原则：严格遵守国家有关法律法规、政策规定及单位内部管理制度，确保工程项目建设全过程规范有序。

2.全面性原则：内部控制覆盖工程项目的各个环节和涉及的所有部门及人员，实现全过程、全员、全方位的控制。

3.制衡性原则：在工程项目管理的关键环节，如决策、执行、监督等方面，建立相互制约、相互监督的机制，形成权责分明、有效制衡的管理架构。

4.风险导向原则：树立风险意识，针对工程项目各环节可能存在的风险点，采取有效的风险识别、评估和应对措施，防范和化解风险。

5.成本效益原则：在保证工程质量和安全的前提下，力求以合理的成本实现项目目标，提高资金使用效益，避免资源浪费。

6.权责对等原则：明确各部门和岗位的职责权限，确保权力与责任相匹配，奖惩分明。

四、核心控制环节

（一）项目立项与决策控制

1.需求论证：项目使用部门应根据单位发展规划和实际需求，提出项目建议书，明确项目建设的必要性、初步建设内容、规模、估算投资和预期效益。项目管理部门会同财务等相关部门对需求进行初步审核。

2.可行性研究：对于达到一定规模的项目，应委托具有相应资质的咨询机构编制可行性研究报告，对项目在技术、经济、环境、社会等方面的可行性进行全面深入的分析论证。单位应组织专家或委托第三方机构对可行性研究报告进行评审。

3.集体决策：工程项目立项、可行性研究报告、初步设计及概算等重大事项，必须按照“三重一大”决策制度的规定，经单位领导班子集体研究决定，严禁个人或少数人擅自决定。决策过程应有完整的书面记录。

（二）勘察设计控制

1.勘察设计单位选择：应通过公开招标或其他合规方式选择具备相应资质和良好业绩的勘察设计单位。

2.设计任务书编制：明确设计范围、功能需求、技术标准、投资限额等关键要素，作为勘察设计的依据。

3.初步设计与概算：勘察设计单位应根据批准的可行性研究报告和设计任务书进行初步设计，并编制初步设计概算。初步设计及概算需按规定程序报批。

4.施工图设计与预算：在初步设计批准后，进行施工图设计，并编制施工图预算。施工图设计文件应经过审查，确保其符合初步设计批复要求、技术先进、经济合理、安全适用。预算应控制在批准的概算范围内。

（三）招标采购控制

1.招标范围与方式确定：严格按照国家及地方有关招投标法律法规的规定，确定项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设