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2025年幼儿园财务近三年自查报告范文

为全面落实《幼儿园财务管理办法》《政府会计制度》等文件要求，进一步规范财务收支行为，提升资金使用效益，我园于2025年3月成立专项自查小组，由园长任组长，财务主管、后勤主任及教师代表为成员，通过查阅2023-2025年度财务凭证、核对银行流水、盘点资产台账、访谈相关人员等方式，对近三年财务收支、资产管理、制度执行等情况开展全面自查。现将自查情况汇报如下：

一、近三年财务基本情况

（一）收入情况

2023年总收入482.6万元，其中保教费收入315万元（按市级二类园标准800元/生·月收取，全年在园幼儿平均165人），伙食费收入128万元（按25元/生·日收取，全年就餐天数200天），政府学前教育生均补助39.6万元（1200元/生·年，在园幼儿330人次），其他收入（废旧物资处理、利息收入）0.6万元。

2024年总收入518.2万元，保教费收入336万元（在园幼儿平均175人），伙食费收入138万元（就餐天数200天，标准调整为27元/生·日），政府补助42万元（在园幼儿350人次），其他收入2.2万元。

2025年1-11月总收入495.8万元（全年预计540万元），保教费收入348万元（在园幼儿平均180人），伙食费收入145万元（标准28元/生·日），政府补助45万元（在园幼儿375人次），其他收入1.8万元。

近三年收入均严格执行收费公示制度，保教费、伙食费标准经区发改委备案，无超标准收费、搭车收费或变相收费行为；政府补助资金全额到账，未出现截留、挪用情况；其他收入均按规定入账，无“小金库”问题。

（二）支出情况

2023年总支出478.5万元，其中人员经费285万元（含教师工资、社保、公积金，占比59.5%），公用经费120万元（含教学用品采购45万元、水电费22万元、维修维护30万元、差旅费10万元、其他13万元），伙食费支出123.5万元（食材采购110万元、餐具损耗8万元、厨房人工5.5万元），其他支出3万元（审计费、税费）。

2024年总支出512.8万元，人员经费308万元（占比59.9%），公用经费132万元（教学用品采购50万元、水电费25万元、维修维护35万元、差旅费10万元、其他12万元），伙食费支出136万元（食材采购120万元、餐具损耗9万元、厨房人工7万元），其他支出4.8万元（新增财务软件采购2万元、审计费2.8万元）。

2025年1-11月总支出489.6万元（全年预计530万元），人员经费320万元（占比65.4%），公用经费135万元（教学用品采购55万元、水电费28万元、维修维护30万元、差旅费10万元、其他12万元），伙食费支出130万元（食材采购115万元、餐具损耗9万元、厨房人工6万元），其他支出4.6万元（培训费用2万元、审计费2.6万元）。

支出结构符合幼儿园运行特点，人员经费占比稳定在60%左右，公用经费随规模扩大逐年增长但未超预算；伙食费实行“专款专用、收支平衡”原则，2023年结余4.5万元（用于补充厨房设备更新），2024年结余2万元（用于幼儿餐食升级），2025年1-11月结余15万元（预计全年结余控制在5万元内）；其他支出均为必要的管理成本，无超标准招待、违规发放津贴等问题。

（三）资产与负债情况

截至2025年11月，固定资产账面原值286万元，包括房屋建筑物（租赁园舍改良支出）120万元、教学设备（电子白板、钢琴、玩教具）85万元、生活设备（厨房用具、床铺）60万元、其他资产21万元。通过实地盘点，固定资产账实相符率98%（2023年为92%，2024年为95%），盘盈电子琴3台（价值0.6万元，系2022年购入未及时入账），盘亏破损玩具15件（价值0.3万元，已履行报废程序）。

负债方面，近三年无长期借款，短期负债主要为应付账款，2023年末应付教师绩效0.8万元、应付食材供应商1.2万元；2024年末应付维修款2万元、应付教材款1.5万元；2025年11月末应付教师年终奖5万元、应付设备采购尾款3万元，均为正常经营周转形成，无逾期未付或高息借贷情况。

二、自查发现的主要问题

（一）收入管理细节待规范

1.票据使用不严谨：2023年部分保教费收据存在“客户名称”填写不完整（仅写“小班”未写幼儿姓名）、“开票人”未签字现象，涉及票据32张，金额12.8万元；2024年伙食费收据曾出现连号票据跳号使用情况（因票据管理员临时更换），涉及票据15张，金额3.75万元。

2.现金收缴时效性不足：2023年9月新生报名期间，因财务人员临时请假，3名家长缴纳的保教费（合计1.2万元）未及时存入对公账户，在保险柜留存2天；2025年3月因银行系统升级，2笔