材料采购不平.docxVIP

备注：材料采购不平首先恢复期末处理，重新做结算成本处理。另外一种原因是红字采购入库单，自动结算生成凭证科目的差异导致不平，

原因一：红字入库单的凭证不应该进材料采购，应该回冲暂估

原因二：运费发票未结算，运费发票的凭证先入了材料采购，但是没分摊结算，没产生入库调整单，导致不平

原因三：日立产机当时委外入库的业务类型不正确，导致记的普通采购，入了材料采购，应该入委托加工物资

借方：发票结算列表

发票结算列表和发票列表金额要一致，结算单列表界面增加查询方案，显示baccount标志，查询0的记录，如果有，说明没有做结算成本处理

贷方：入库单+费用分摊+蓝字回冲单

流水账里查询

进口的借方=商务发票+关税税额+运费发票+费用发票

红蓝入库结算时，金额要保持一致，不一致会引起不平，做入库调整单，借：材料采购，贷：原材料，退票会按照暂估退

理论：

该工具为检测物资采购类科目期间结算数据借贷发生额不等的主要原因:

数据主要来源分析:

1）借方数据主要来源于采购系统中已结算的非委外采购发票、运费发票，并在应付系统已制单的数据；

2）贷方数据主要来源于存货系统以结算状态记帐的非委外采购入库单、采购代管挂账确认单、结算成本

处理后生的非委外蓝字报销单或入库调整单及运费分摊计入成本的全部制单数据。

物资采购科目为中间科目,理论上应没有余额。

本工具以该期间内总帐借、贷发生额为基础，根据检测报告中所列示的借或贷方的增或减项予以或加或减

应可得到平衡的数据，而所加或减的项目内容正是造成借贷发生额不等的原因，其中有十八项检测内容来

进行结算数据的检测和分析：

1、检测总帐物资采购科目本期借、贷发生额；

2、检测其他系统是否使用过该科目生成凭证；

3、检测存货系统生成该科目所使用的单据类型；

4、检测存货系统中其他单据是否使用过该科目生成凭证；

5、检测由篮字报销单、当期结算的采购入库单、采购代管挂账确认单、运费发票产生的入库调整单或手

工填写的入库调整单等单据所生成的凭证与传递到总帐的科目金额是否一致；

6、检测计入存货的本期已制单运费与采购发票金额之和是否与结算金额一致；

7、检测已制单的运费发票与结算处理生成并制单的调整单金额是否一致；

8、检测本期是否存在已制单但未结算的运费发票以及由非运费发票产生并已制单的入库调整单；

9、检测本期已结算已制单的运费发票是否结算成本处理；

10、检测以结算状态记帐的采购入库单和结算成本处理后产生的蓝字报销单以及采购代管挂账确认单三种

单据与发票之间的时间关系，检测二者是否存在跨月制单的情况；

11、检测本期生成凭证的发票金额(含已/未结全部非委外非直运发票)与凭证科目金额是否一致；

12、检测本期是否存在已制单的非运费采购发票没有结算的情况；

13、检测本期已结算已暂估处理并生成凭证的采购发票金额(非运费)与其对应单据的帐面金额是否一致；

14、检测是否存在未制单已结算的发票其对应结算单据已制单或已结算并制单的发票对应的结算单据未制

单的数据；

15、检测在应付系统中是否存在通过非发票单据使用该科目制单的数据；

16、检测是否存在部分结算未暂估处理(含已结算但入库单未记帐)、上年已制单发票本期结算其对应报销

单制单以及结算金额与帐面金额不等的数据；

17、检测是否存在期初发票和当期发票共同与当期入库单结算而导致的不平；

18、检测是否存在红蓝入库单结算对冲数量为零但金额不为零的数据。