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2025年预决算公开自检自查报告

根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）及《财政部关于推进部门所属单位预算公开工作的指导意见》（财预〔2021〕29号）等文件要求，我单位严格对照2025年预决算公开工作要点，成立专项自查组，通过系统检索、人工核验、数据比对等方式，对本级及所属12家预算单位（含2家二级事业单位、3家下属企业）2025年度预算公开和2024年度决算公开情况开展全面自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织与实施情况

为确保自查工作精准高效，我单位于2025年9月15日印发《2025年预决算公开自查工作方案》，明确自查范围为2025年部门预算（含“三公”经费预算）、2024年部门决算（含“三公”经费决算）及所属单位预算公开内容；成立由财务分管领导任组长、财务科牵头、办公室（负责政务公开）、审计科（负责合规性核查）为成员的3人专项组，制定《预决算公开自查清单》，细化6大类23项核查指标（详见附件1）。自查过程分为三个阶段：9月16日-20日为单位自查阶段，各预算单位对照清单开展首轮自纠；9月21日-25日为交叉互查阶段，由专项组抽取30%的公开内容（重点为上年问题单位）进行复核；9月26日-30日为整改落实阶段，针对问题建立台账并明确整改时限。截至10月10日，自查覆盖率达100%，问题整改完成率95%（剩余5%为需长期优化事项）。

二、预决算公开基本情况

（一）公开主体与平台规范

本级及12家所属单位均通过“XX市人民政府门户网站-财政预决算专栏”统一公开，同步在单位官方网站显著位置设置预决算公开专题页。经核查，所有公开主体均符合《地方预决算公开操作规程》（财预〔2016〕143号）关于“一级政府一级预算”的要求，所属单位中2家事业单位（XX中心、XX馆）、3家下属企业（XX公司、XX厂、XX站）按《财政部关于推进部门所属单位预算公开工作的指导意见》完成首次独立公开，公开率100%。

（二）公开时间与格式要求

2025年部门预算于2025年3月25日（市人大批准后18个工作日）全部公开，所属单位预算于3月31日前完成公开；2024年部门决算于2025年9月10日（市人大常委会批准后17个工作日）全部公开，均符合“预算在批准后20日内、决算在批准后20日内”的时限要求。公开格式统一采用“PDF+可编辑文档”双格式，其中PDF版本用于固定内容展示，Word/Excel版本便于数据提取分析；所有公开内容均编制目录索引，重要数据标注来源说明（如“三公”经费数据来自部门财务账套2024年度实际支出数），格式规范性达标率100%。

三、重点内容核查结果

（一）公开内容完整性

1.预算公开方面：本级及所属单位均完整公开了收支总表、收入总表、支出总表、财政拨款收支总表、一般公共预算支出表、一般公共预算基本支出表、一般公共预算“三公”经费支出表、政府性基金预算支出表、国有资本经营预算支出表等9张法定表格，其中下属企业额外公开了成本费用表、利润表等经营类报表。重点核查发现，3家单位（XX中心、XX公司、XX厂）在“项目支出”中补充了“政策依据”“实施周期”等说明，较上年增加2项延伸信息；但XX馆未在预算说明中明确“非财政拨款收支”的具体来源（仅标注“其他收入”），属于内容缺失问题。

2.决算公开方面：所有单位均公开了收入支出决算总表、收入决算表、支出决算表、财政拨款收入支出决算总表、一般公共预算财政拨款支出决算表、一般公共预算财政拨款基本支出决算表、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表等9张主表及《决算情况说明》。经比对，本级决算数据与财政部门批复数完全一致，所属单位中XX站存在“其他支出”科目金额与财务账套差异0.8万元（系年末暂估入账未调整），已要求10月15日前更正。

3.重点领域信息：

-“三公”经费：2025年预算中，本级“三公”经费预算总额125万元，较上年压减5%，其中公务用车运行维护费80万元（明细到15辆公务用车的油耗、维修预算）、公务接待费40万元（按“国内公务接待”“外事接待”分类列示）、因公出国（境）费5万元（标注具体出访国家及事由）；2024年决算中，“三公”经费实际支出118万元，其中公务用车运行维护费75万元（较预算节约5万元，说明为“优化派车流程减少里程”）、公务接待费38万元（无超标准接待情况）、因公出国（境）费5万元（与预算一致）。所有“三公”经费均公开了“增减变化原因”“与年初预算差异说明”，达标率100%。

-绩效信息：本级2025年预算公开了32个项目的绩效目标（较上年增加5个），涵盖金额82