内部控制学 课件 第4--7章 控制活动---内部控制体系构建及其机制完善 .pptx

1;2;3;4;引例：出现频率最高的内部控制缺陷1/2;引例：出现频率最高的内部控制缺陷2/2;控制活动及其分类;人工控制与自动控制;练习;按功能和作用分类控制措施;练习;12;不相容职务分离控制;采购、销售、投资和货币资金业务不相容职务;不相容职务分离的配套政策;练习;17;授权审批控制;授权管理的原则;审批控制应关注的问题;练习;22;会计系统控制;财务报告编制过程中关注的主要风险;25;26;27;28;29;30;31;32;练习;34;全面预算控制及其原则;全面预算及其相关关系;;预算编制的关键控制点及控制措施;预算执行的关键控制点及控制措施;预算考核的关键控制点及控制措施;绩效目