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审计科2025年工作总结及2026年工作计划

2025年，审计科在单位党委的统筹领导下，紧扣“监督、服务、规范、增效”核心职能，以防范重大风险、提升管理效能、促进廉政建设为目标，围绕年度重点工作任务，系统推进财务收支审计、经济责任审计、专项审计调查及内控评价等工作，全年累计完成审计项目42项（其中常规审计28项、专项审计14项），提出审计建议127条，推动修订制度23项，促进增收节支1860万元，审计整改完成率98.2%，较上年提升3.5个百分点，为单位高质量发展提供了坚实的监督保障。现将具体工作情况总结如下，并对2026年重点任务作出部署。

一、2025年主要工作成效及具体实践

（一）聚焦主责主业，深化监督覆盖广度与深度

1.常规审计提质增效。全年完成财务收支审计15项，重点关注预算执行规范性、资金使用效益及会计核算准确性，发现超预算支出、往来款长期挂账、费用报销附件不全等问题41个，推动财务部门建立“预算执行动态预警机制”，将月度预算执行偏差率控制在5%以内；完成经济责任审计13项（覆盖8个业务部门、5名中层干部），通过“任职期间+离任交接”双维度评价，重点核查重大决策程序合规性、资产管理完整性及履职绩效，发现决策记录缺失、固定资产账实不符、项目进度滞后等问题32个，形成《经济责任审计评价指标体系（2025版）》，将“三重一大”决策合规性、民生项目完成率等6项指标纳入量化考核，为干部考核任用提供关键依据。

2.专项审计精准发力。围绕单位年度“降本增效”“风险防控”重点任务，开展3类专项审计：一是采购管理专项审计，覆盖32个采购项目（涉及金额1.2亿元），通过比对历史采购价格、市场行情及供应商履约记录，发现围标串标线索2起（已移交纪检）、高价采购问题5项（核减金额210万元），推动修订《供应商管理办法》，新增“价格动态监测”“黑名单共享”等机制；二是基建项目专项审计，对2个新建办公楼、3个生产车间改造项目实施全过程跟踪审计，运用BIM技术比对工程量清单，核减虚增工程量38处，核减金额450万元，同步发现工程变更审批滞后、隐蔽工程验收记录缺失等问题11个，督促建立“工程变更分级审批”“隐蔽工程影像留痕”制度；三是内控有效性专项审计，选取业务流程最复杂的市场部、生产部开展全流程内控测试，发现合同评审环节缺失、应收账款管理松散、库存盘点周期过长等问题18个，推动绘制“业务风险地图”，梳理高风险节点12个并制定防控措施，内控缺陷整改率100%。

（二）强化闭环管理，提升审计整改实效性

建立“问题清单—整改台账—跟踪销号—回头看”全流程管理机制，对2024年遗留的17个问题、2025年新发现的108个问题实施分类管理：对“费用报销不合规”等普遍性问题，联合财务部门开展专项培训，覆盖200余名业务人员；对“工程签证管理混乱”等重复性问题，约谈3个责任部门负责人，明确整改时限及考核标准；对“历史往来款长期挂账”等复杂性问题，成立跨部门工作组，通过法律诉讼、债务重组等方式清理12笔，涉及金额680万元。同时，首次将审计整改情况纳入部门绩效考核（权重5%），对整改不力的2个部门扣减年度考核分，推动“重审计、轻整改”现象显著改善。

（三）推进科技赋能，增强审计监督时效性

完成“智慧审计平台”二期建设，打通与财务系统、OA系统、合同管理系统的数据接口，实现预算执行、合同履约、资金支付等12类数据实时抓取与分析。全年通过平台自动筛查异常数据432条，其中“同一供应商连续3次中标”“单张发票金额超月度均值200%”等预警线索转化为审计问题27个，审计效率提升40%。试点开发“采购价格分析模型”，通过收集3年历史采购数据及市场价格指数，自动生成“合理价格区间”，在某设备采购审计中，模型提示报价高于合理区间35%，经谈判核减金额85万元。

（四）加强队伍建设，夯实审计履职基础

通过“内部培养+外部引进”优化人员结构，全年选派4名骨干参加国家审计署、中内协组织的专项培训，邀请高校教授、企业内审专家开展“大数据审计”“经济责任审计实务”等专题讲座6次；引进1名具有注册会计师、IT审计师双资质的复合型人才，充实科技审计力量。建立“审计项目复盘会”制度，每季度选取典型项目开展案例研讨，全年形成《采购审计实务手册》《基建跟踪审计操作指引》等成果文件4份，团队专业能力显著提升。

二、存在的问题与不足

尽管2025年工作取得一定成效，但对照高质量发展要求，仍存在以下短板：一是跨部门协同机制有待完善，部分业务系统数据标准不统一，导致审计数据整合效率偏低；二是大数据分析深度不足，目前主要停留在异常数据筛查层面，尚未形成覆盖全业务链的风险预测模型；三是复合型人才储备不足，既懂业务、又懂技术的审计骨干占比仅30%，难以满足新兴业