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国勘公司勘查项目成本控制现状及问题调研分析案例

目录

TOC\o1-3\h\u1765国勘公司勘查项目成本控制现状及问题调研分析案例 1

11231第一章国勘公司勘查项目成本控制现状分析 1

64491.1国勘公司基本情况及组织结构 1

268571.1.1国勘公司概况 1

280051.1.2国勘公司企业组织结构及预算成本控制组织结构 3

53671.2国勘公司全面预算下项目成本控制现状 5

39341.2.1国勘公司承揽大红城项目概况 5

236181.2.2国勘公司项目预算制定依据及流程 6

212451.2.3国勘公司项目成本构成情况 12

249711.2.4国勘公司项目预算与实际成本数据对比分析 13

31958第2章国勘公司预算成本控制存在的问题及成因 14

144662.1国勘公司大红城项目问卷调查分析 14

300822.2国勘公司预算成本控制管理存在的问题 18

257012.2.1国勘公司预算成本编制组织机构存在漏洞 18

10952.2.2预算制定缺乏灵活性 19

11382.2.3预算执行度低 19

133592.2.4成本核算与预算匹配不及时 20

258992.2.5缺乏预算到成本核算的监督及考核指标 20

242732.3国勘公司预算管理下成本控制存在问题的原因分析 21

93402.1.1国勘公司部门岗位权责划分不明确 21

292662.1.2预算制定规则死板不够准确 21

184952.1.3预算执行团队能力有限 23

297922.1.4成本管理重视程度不足 23

250112.1.5项目绩效考核指标及成本监督机制有欠缺 24

第一章国勘公司勘查项目成本控制现状分析

1.1国勘公司基本情况及组织结构

1.1.1国勘公司概况

盘内蒙古国土资源勘查开发有限责任公司由内蒙古地质矿产（集团）出资组建，成立于2008年01月11日，注册地址在呼和浩特市赛罕区大学东路明珠巷33#。国勘公司注的册资本为人民币300.00万元。

公司经营范围主要包括：固体矿物勘查、地球物理勘查、地球化学勘查、岩矿试验；水文地质勘查、工程地质勘查、环境地质调查；地质灾害过程治理施工丙级；矿产品销售；勘查技术咨询服务（需审批除外）。

公司现有相关地质专业技术人员151人。其中教授级高级工程师6名，物探、化探、地质、测绘、测试、经济等专业高级工程师30名，工程师51名。

公司已取得甲级资质4个，获得6项乙级资质，取得4项C级资质：钻井服务技术C级1项，钻井工程技术C级2项，防灾工程施工C级3项，土地规划C级资质4项。

随着改革的推进，由国家及地方政府主导的地质勘探项目投入逐年缩减，内蒙古的地勘企业的资金来源已经由之前的财政全额划拨经费到鼓励企业参与市场化运作，通过参与市场竞标扩大业务范围，扩充资金来源，为了适应市场变化需求，其核算方法已逐步由事后核算转向事前成本核算。

截止目前，国勘公司的经营情况并不乐观，随着整体经济形势的转变地勘类项目逐年在减少导致现有项目的资金不足以维持整个企业的实际经营，同时在全球经济下行的影响下，地勘行业持续处于低迷状态。国勘公司2017年营业收入为4288.55元，营业成本为5405.08元，净利润为-1116.53万元，毛利率为-26%；2018年营业收入为1870.81万元，营业成本1785.71万元，净利润82.1万元，毛利率为2.55%；2019年营业收入为1230.21万元，营业成本为2022.23万元，净利润为-799.94元，毛利率为-62.54%。国勘公司2017—2019年度经营业务情况如表3-1：

表3-12017-2019年度经营业务情况表

Table3-1Operatingresultsfor2017-2019

项目

2017年

2018年

2019年

营业收入（万元）

4288.55

1870.81

1230.21

营业成本（万元）

5405.08

1785.71

2022.23

净利润（万元）

-1116.53

82.1

-799.94

毛利率（%）

-26%

2.55%

-62.54%

从表3-1的数据中可以看出，由于经济环境较差，企业之间的竞争逐渐激烈。企业经营存在问题，导致国勘公司的营业收入和毛利率大幅减少，但是营业成本的控制并未得到有效改善，造成净利润大幅下滑。所以节约成本已成为目前提高企业利润的重要方法。

1.1.2国勘公司企业组织结构及预算成本控制组织结构

（一）国勘公司组织机构如图3-1所示：

图3-1国勘公司组织机构图