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审计发现问题整改自查情况报告

为全面落实审计监督要求，切实提升管理规范化水平，我单位严格对照XX年XX月XX日至XX月XX日XX审计组出具的《审计报告》（XX审报〔XX〕XX号）中反馈的XX类XX项问题，于XX年XX月启动整改自查工作。通过成立专项整改领导小组、制定整改方案、建立问题台账、强化跟踪督办等方式，集中两个月时间推进整改落实，并同步开展全流程、全领域自查自纠，现将具体情况报告如下：

一、整改工作组织推进情况

整改工作启动后，单位主要负责人第一时间主持召开整改专题会议，传达审计反馈意见，明确立行立改、全面整改、长效整改的工作目标，成立由主要领导任组长、分管领导任副组长、各部门负责人为成员的整改工作领导小组，下设整改办公室（挂靠综合部），统筹协调整改任务分解、进度跟踪、效果评估等工作。领导小组先后召开XX次专题推进会，研究解决整改难点问题；整改办公室建立每日一汇总、每周一通报、半月一督查工作机制，通过OA系统、工作群实时更新整改进度，对滞后事项下发督办单XX份，推动形成主要领导牵头抓总、分管领导分片负责、责任部门具体落实、全员参与协同推进的整改格局。

为确保整改措施精准有效，我们对照审计报告逐条梳理问题，结合内部管理制度和业务流程，制定《审计发现问题整改任务清单》，明确每个问题的责任部门、责任人、整改措施、完成时限和验收标准。例如，针对工程项目管理不规范问题，由工程管理部牵头，联合财务部、法务部共同制定整改方案；针对财务核算不准确问题，由财务部联合各业务部门开展专项核查。同时，将整改工作纳入部门年度考核和个人绩效考核，对整改不力、敷衍塞责的部门和个人扣减考核分值，对因整改不到位导致问题反弹的严肃追责问责，切实传导整改压力。

二、审计发现问题整改落实情况

（一）财务管理方面问题整改

审计反馈财务管理问题共XX项，涉及资金使用合规性、账务处理准确性、报销流程规范性等方面。针对XX年XX月至XX月超标准发放津补贴XX万元问题，我们立即组织人事部门、财务部门对津补贴发放依据进行全面核查，确认系因对XX文件中特殊岗位津贴适用范围理解偏差导致。整改过程中，一方面主动清退超标准发放的XX万元（其中在职人员退回XX万元，退休人员因涉及XX人、金额XX万元，通过书面通知、电话沟通等方式全部收回）；另一方面修订《津贴补贴发放管理办法》，明确津贴补贴的发放范围、标准和审批流程，新增政策合规性审查环节，要求发放前需经人事部门、财务部门、法务部门联合审核，报分管领导、主要领导审批后执行。截至XX年XX月XX日，该问题已整改完毕，相关制度已印发执行。

针对XX年XX月支付的XX项目咨询费XX万元，未签订服务合同且无验收记录问题，我们调取原始凭证、访谈经办人员，查明系因项目紧急，经办人员未严格执行合同管理规定。整改措施包括：一是补充签订服务合同，完善咨询服务内容、服务期限、费用标准等条款；二是要求服务提供方出具服务成果报告，由项目负责人、部门负责人共同签字确认验收；三是修订《合同管理办法》，明确所有单笔金额超过XX万元的服务类支出必须签订书面合同，无合同或合同要素不全的不予付款；四是对经办人员进行批评教育，将合同管理纳入部门月度业务培训内容。目前，合同已补签，验收记录已完善，制度修订稿经党委会审议通过并印发执行。

（二）工程项目管理方面问题整改

审计指出工程项目管理存在XX个项目未严格履行招投标程序XX项目超概算XX万元等XX项问题。针对XX项目（总投资XX万元）未进行公开招标，直接委托XX公司实施问题，我们查阅项目立项文件、会议记录，确认系因项目属于应急抢险工程，当时依据《XX省应急抢险工程管理办法》（XX〔XX〕XX号）采用直接委托方式，但未在文件中明确应急抢险的认定依据和审批流程。整改过程中，我们一是组织工程管理部、法务部对XX省现行应急抢险工程相关政策进行梳理，形成《应急抢险工程认定标准及审批流程操作指引》；二是对XX年以来实施的XX个应急抢险项目开展回头看，补充完善应急情况说明、专家论证意见、审批会议纪要等佐证材料；三是在《工程项目管理办法》中新增应急抢险工程专章，明确适用范围、认定程序、实施方式和监督要求，规定单笔金额超过XX万元的应急项目需经党委会审议批准。截至目前，XX个历史项目的佐证材料已全部完善，新的管理办法已执行。

针对XX项目超概算XX万元（原概算XX万元，实际支出XX万元）问题，我们调取项目概算批复、设计变更单、现场签证单等资料，查明超概算主要原因是施工过程中发现地下溶洞，需增加地基处理费用XX万元，以及因材料价格上涨导致混凝土费用增加XX万元。整改措施包括：一是严格履行设计变更审批程序，补充完善溶洞勘察报告、专家论证意见、设计变更单（经建设、设计、监理、施工四方签字确认）；二是对材料价格上涨部分，提供XX年XX月至XX