审计科2025年工作总结及下一步计划.docxVIP

审计科2025年工作总结及下一步计划

2025年，审计科在单位党委的领导下，紧扣“监督、服务、增值”核心职能，以“精准监督、深度服务、科技赋能”为工作主线，围绕年度重点任务和内部管理需求，系统开展财务收支审计、经济责任审计、工程结算审计、内控专项审计及专项调查等5大类28个审计项目，推动整改问题127项，提出管理建议89条，促进增收节支1426万元，审计成果被党委会议专题研究4次，纳入制度修订依据17项，有效发挥了审计“治已病、防未病”作用。现将全年工作情况总结如下，并对2026年重点任务作出部署。

一、2025年工作完成情况

（一）聚焦主责主业，强化重点领域监督效能

1.财务收支与预算执行审计提质增效。全年完成12个二级单位财务收支审计，覆盖年度预算总额的83%。审计中重点关注“三公”经费管理、科研经费使用、往来款项清理等关键环节，通过比对3年数据趋势、分析预算执行偏差率（平均偏差率由上年的18%降至12%），发现超标准报销差旅费、科研协作费审批流程缺失、长期挂账未清理款项23笔（涉及金额412万元）等问题。针对预算执行“重分配、轻管理”现象，提出“预算编制与执行挂钩”“建立项目进度预警机制”等建议，推动修订《预算管理办法》，将预算执行率纳入部门绩效考核指标，2025年下半年预算执行进度较上半年提升25个百分点。

2.工程结算审计实现“量质双升”。全年完成基建、维修工程结算审计15项，送审金额1.2亿元，审定金额1.08亿元，核减率10%。审计中创新采用“现场测量+BIM模型比对”方法，对某教学楼装修工程的墙面面积、地面材料用量等进行精准核验，核减虚增工程量32处，核减金额168万元。同时延伸审计工程管理流程，发现招标文件技术参数设置倾向性条款、合同约定质保金比例低于行业标准（5%vs10%）等管理漏洞，推动出台《工程招标参数审核办法》《合同范本修订清单》，从源头上规范工程管理。

3.经济责任审计突出“任中+离任”协同。完成5名部门负责人经济责任审计，其中任中审计3名、离任审计2名。审计中构建“5+3”评价指标体系（5项核心指标：预算执行率、资产保值率、重大决策合规率、廉政风险点防控、整改完成率；3项辅助指标：职工满意度、创新工作成效、外部检查反馈），通过访谈职工47人次、查阅会议记录213份，发现个别部门存在“三重一大”决策程序倒置、固定资产账实不符（盘亏设备8台，原值65万元）等问题。审计结果与干部考核、评优直接挂钩，2名负责人因整改不力被约谈，1名因管理规范获表彰，有效强化了领导干部责任意识。

（二）深化内控建设，推动风险防控关口前移

1.内控评价实现“全覆盖+重点查”。以《行政事业单位内部控制规范》为依据，对23个职能部门开展内控有效性评价，覆盖预算、收支、采购、资产、建设项目5大业务循环。通过发放问卷216份、穿行测试流程78项，发现内控缺陷41个，其中重大缺陷2个（某部门采购验收环节缺失，导致3批次不合格物资入库；合同管理系统未与财务系统对接，存在重复付款风险）。针对问题编制《内控风险清单》，提出“采购验收双人签字”“系统对接数据校验”等整改建议，推动完善《采购管理办法》《合同管理细则》，相关部门已完成制度修订并开展专项培训。

2.专项审计调查聚焦热点难点。围绕单位“降本增效”目标，开展“闲置资产盘活”“科研经费绩效管理”2项专项调查。在闲置资产审计中，通过盘点仓库、查阅资产台账，发现闲置超过1年的设备46台（原值289万元）、房屋3间（面积120㎡），主要原因为业务调整后未及时调配、报废审批流程冗长。审计建议“建立资产共享平台”“简化报废审批程序”，推动成立资产调剂小组，已成功调配设备21台，出租闲置房屋1间，年增收24万元。在科研经费绩效管理中，抽取10个重点科研项目，通过分析投入产出比（平均研发投入回报率由42%提升至55%）、访谈项目负责人，发现间接费用列支范围不明确、绩效支出与成果挂钩机制缺失等问题，推动科研部门修订《科研经费管理办法》，将专利授权数、成果转化收入等纳入绩效评价指标。

（三）强化科技赋能，提升审计工作质效

1.审计信息化平台建设取得突破。完成“智慧审计”系统一期开发，与财务、资产、合同等6个业务系统实现数据对接，建立涵盖2000万条数据的审计数据库。系统上线后，自动抓取财务凭证、合同关键信息，通过设定“重复报销”“超标准支出”“关联交易”等12个预警规则，全年触发预警137次，其中核查属实问题21项（如某员工3个月内重复报销同一会议差旅费2次，涉及金额8600元），审计效率提升40%。

2.大数据分析应用初见成效。运用SQL、Python等工具对近3年财务数据进行关联分析，发现3个部门存在“拆分合同规避招标”（单份合同金额均低于50