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审计科2026年工作计划

2026年是全面贯彻落实党的二十大精神的关键一年，也是单位深化改革、推进高质量发展的重要节点。审计科作为单位内部监督体系的核心部门，将紧紧围绕单位年度中心工作，以“强监督、促规范、防风险、提效能”为总目标，聚焦主责主业，深化审计监督，推动审计工作从“查错纠弊”向“增值服务”转型，为单位治理体系和治理能力现代化提供坚实保障。结合单位战略规划、年度重点任务及内部管理需求，现制定2026年审计工作计划如下：

一、年度总体目标

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻《审计署关于内部审计工作的规定》《中央企业内部审计管理暂行办法》等政策要求，围绕单位“十四五”规划中“强化风险防控、提升管理效能”的核心任务，全年计划完成审计项目18-20项，其中财务收支审计4项、内部控制审计5项、经济责任审计3项、专项审计调查6项；推动审计发现问题整改率达到95%以上，建立健全管理制度10项以上；通过大数据审计覆盖80%以上的业务数据，实现审计效率提升30%；培养3名具备大数据分析能力的复合型审计骨干，打造“政治过硬、业务精湛、作风优良”的审计团队，切实发挥审计“经济体检”和“参谋助手”作用。

二、重点任务与实施路径

（一）聚焦主责主业，深化财务收支审计

2026年财务收支审计将重点围绕预算执行、资金使用效益及财务合规性展开，覆盖单位本级及3家下属分支机构。具体实施中，一是强化预算全周期监督，对2026年度预算编制的科学性、合理性进行事前审核，重点关注项目预算与实际需求的匹配度、预算定额标准的执行情况；对预算执行过程开展动态跟踪，每季度抽取10%的预算项目进行进度核查，重点检查资金拨付是否及时、支出内容是否与预算一致、结转结余资金是否规范管理。二是突出资金使用效益评价，选取2个金额大、影响广的专项项目（如“数字化转型专项”“研发投入专项”）开展绩效审计，通过对比项目预期目标与实际产出，分析资金使用效率、效果及存在的问题，提出优化资源配置的建议。三是严格财务合规性审查，重点关注收入确认是否符合会计准则、成本费用列支是否存在跨期调节或虚列情况、资产处置是否履行审批程序，特别加强对“三公经费”“会议费”“培训费”等敏感支出的核查，确保财务数据真实准确、财务行为合法合规。

（二）强化风险防控，推进内部控制审计

针对单位近年来业务扩张中暴露的内控薄弱环节，2026年内部控制审计将以“风险导向”为原则，重点覆盖采购管理、合同管理、资产管理、工程项目管理四大高风险领域。一是采购管理审计，对全年采购项目（预计60个）开展“抽审+重点审”，抽审比例不低于30%，重点检查采购方式选择是否符合规定（如达到公开招标限额的项目是否违规采用竞争性谈判）、供应商准入与评审流程是否规范、采购合同条款与招标文件是否一致，特别关注“围标串标”“化整为零规避监管”等潜在风险。二是合同管理审计，对存量合同（约1200份）进行全面梳理，重点审查合同签订是否履行会签审批程序、关键条款（如付款条件、违约责任）是否明确、合同履约进度与资金支付是否匹配，建立合同履约异常事项台账，对超期未履约或履约偏差超过20%的项目进行专项跟踪。三是资产管理审计，以固定资产和存货为重点，通过现场盘点与系统数据比对，核查资产账实一致性；对闲置超过6个月的资产，分析闲置原因并提出调剂或处置建议；对资产处置（预计30项）全流程跟踪，确保评估、审批、交易各环节合规。四是工程项目管理审计，对2个在建重点工程（总投资超5000万元）开展全过程跟踪审计，重点监督工程招标、变更签证、隐蔽工程验收、结算审核等关键节点，严格核查变更签证的合理性（单次变更超过合同价5%的需提供专项说明），防止“低价中标、高价结算”等问题发生。

（三）规范权力运行，做实经济责任审计

2026年计划对2名部门负责人、1名下属单位负责人开展经济责任审计，重点关注“权力运行”和“责任落实”。在审计内容上，一是聚焦决策合规性，通过查阅党委会、总经理办公会等会议记录，核查“三重一大”事项决策是否遵循民主集中制，决策程序是否完整，决策结果是否与实际执行一致，对违规决策造成的损失或浪费进行责任认定。二是关注履职成效，围绕被审计对象分管领域的关键指标（如成本控制率、客户满意度、资产周转率），对比任期内目标完成情况，分析主观努力与客观因素对业绩的影响，客观评价履职效果。三是强化廉洁从业审查，结合信访举报、巡察反馈等线索，重点核查是否存在利用职务便利谋取私利、违规干预采购或工程招标、违规发放津补贴等问题，对涉及个人的违纪线索及时移交纪检部门。审计结束后，将形成“问题清单+责任清单+整改建议清单”，并向党委常委会专题汇报，将审计结果与干部考核、任免、奖惩挂钩，切实发挥经济责任审计对领导干部的监督和约束作用。

（四）服务战略发展，开