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审计员2025年工作总结和2026年工作计划

2025年是公司深化战略转型、加速数字化升级的关键一年，也是审计工作从“监督评价”向“增值服务”深度转型的突破年。全年围绕“风险防控、流程优化、价值创造”三大核心目标，紧密结合公司“十四五”规划中期评估要求及年度经营重点，共组织实施各类审计项目52项（含常规审计31项、专项审计16项、经济责任审计5项），覆盖12个一级业务单元、23个分子公司及17个重点投资项目；推动整改完成历史遗留问题28项，当年发现问题整改率达92.6%；通过审计建议直接或间接为公司节约成本4200万元，推动建立/修订内控制度37项，审计工作在促进公司规范管理、提升运营效率、保障战略落地等方面发挥了重要支撑作用。现将全年工作情况总结如下，并对2026年重点工作作出规划。

一、2025年工作总结

（一）聚焦主责主业，深化全流程风险防控

1.常规审计精准发力，筑牢基础管理防线

以财务收支、内控制度执行、合同管理为重点，完成31项常规审计，覆盖采购、销售、资金管理等8大核心业务流程。针对采购环节，重点核查供应商准入、定价机制及履约验收，发现3家供应商存在资质过期未更新、2个项目采购价格高于市场均价15%-20%等问题，推动采购部门修订《供应商动态管理办法》，建立“价格预警+三方比价”机制，全年采购成本同比下降8.3%；在销售环节，重点关注收入确认合规性及应收账款管理，发现2个区域存在提前确认收入、3笔超期应收账款未按规定计提坏账准备等问题，协助销售部门完善《收入确认操作指引》，应收账款周转天数从65天缩短至52天；资金管理方面，对12个分子公司银行账户及资金收支进行穿透式核查，发现4个账户存在闲置资金未及时归集、2笔大额资金支付审批流程缺失等问题，推动财务中心上线“资金池”管理系统，实现资金集中度从78%提升至95%。

2.专项审计靶向攻坚，服务战略落地需求

围绕公司“数字化转型”“双碳目标”“新兴业务拓展”三大战略方向，开展16项专项审计。其中，数字化转型专项审计覆盖生产、营销、财务三大核心系统，重点核查系统开发合规性、数据质量及应用效果：发现生产系统与ERP系统数据接口不兼容导致成本核算偏差率达5%、营销系统用户权限管理存在“一人多岗”现象、财务系统部分模块未实现业财融合等问题，提出“统一数据标准”“建立权限定期复核”“扩展业财直连功能”等建议，推动信息中心制定《数字化系统建设全周期管理办法》，并在3个月内完成系统补丁升级，数据准确率提升至99.2%。双碳专项审计聚焦能耗管理、碳排放核算及绿色投资，对5个高耗能工厂进行现场核查，发现2家工厂能耗统计口径不一致、1个光伏项目未按约定比例使用绿电等问题，推动运营部门建立“能耗-碳排放”双台账，将绿色绩效纳入工厂KPI考核，全年单位产值能耗同比下降6%。新兴业务专项审计针对3个新成立的新能源、跨境电商业务单元，重点关注商业模式合规性及投入产出效益，发现跨境电商业务存在海外仓租赁成本超预算30%、新能源业务技术授权费未明确分摊规则等问题，提出“建立动态成本测算模型”“完善授权协议条款”等建议，相关业务单元据此优化了前期投入方案，预计2026年运营成本可降低12%。

3.经济责任审计全面覆盖，强化责任落实机制

完成5名分子公司负责人经济责任审计，重点关注任期内经营目标完成情况、重大决策合规性及廉洁从业情况。通过查阅3000余份经营资料、访谈42名相关人员，发现2名负责人存在“未履行集体决策程序审批超500万元投资”“下属部门虚列费用套取资金”等问题，其中1人因严重违规被公司纪委立案调查，另1人被扣除年度绩效并通报批评。审计过程中同步梳理各分子公司管理薄弱环节，形成《分子公司负责人履职风险清单》，明确23项高风险行为及防控措施，纳入公司《领导干部履职指引》，为后续干部管理提供了重要参考。

（二）强化整改闭环，推动审计价值转化

建立“问题清单-整改方案-跟踪验证-效果评估”全流程整改机制，全年跟踪整改问题187项（含历史遗留问题28项），其中173项完成整改，14项进入长期整改阶段（均制定了分阶段计划）。针对整改难度大的“跨部门协同类问题”，如“销售与物流部门因订单信息传递延迟导致发货差错率高”，牵头组织6次专题协调会，推动两部门建立“订单信息实时共享平台”，差错率从3.2%降至0.8%；针对“重复性问题”，如“合同条款遗漏争议解决方式”，联合法务部开发“合同智能审核模板”，嵌入OA系统，实现关键条款自动校验，同类问题发生率下降90%。为提升整改质效，首次引入“整改效果后评估”机制，对2024年已整改的56项问题进行“回头看”，发现3项存在“表面整改”现象（如制度修订未同步更新操作手册），督促责任部门重新整改并对相关责任人进行问责，有效杜绝“改而不实”问