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2025年税务专员年终总结及2026年工作计划

2025年是税收征管改革深化推进的关键一年，也是落实“精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治”要求的重要实践年。作为基层税务专员，我始终围绕组织收入中心工作，聚焦政策落实、服务优化、风险防控三大主线，在完成日常征管任务的同时，主动探索创新工作方法，全年累计参与处理税费业务1.2万余笔，辅导企业230余家次，推动42户企业享受研发费用加计扣除等优惠政策，涉及金额1.8亿元；完成风险应对任务106户次，挽回税款损失480万元，相关工作得到分局领导和纳税人的双重认可。现将全年工作情况总结如下，并结合当前不足提出2026年重点工作计划。

一、2025年工作完成情况

（一）政策落实精准化，服务企业“添活力”

今年以来，国家延续和优化了多项税费优惠政策，从增值税小规模纳税人减免到小微企业所得税优惠，再到重点群体创业就业扶持，政策覆盖面广、时效性强。为确保政策“精准滴灌”，我重点做了三方面工作：一是建立“政策台账+企业画像”双轨机制。梳理全年12项主要优惠政策，按行业、规模、类型分类标注适用条件，结合金税四期系统提取的企业财务数据、申报记录，为辖区380户企业绘制“政策适配图”。例如，针对科技型中小企业，重点标注研发费用加计扣除比例提升至100%的政策；针对餐饮、零售等受疫情影响较大的服务业，动态跟踪增值税加计抵减政策执行期限。二是创新“线上+线下”辅导模式。线上通过税企交流群、电子税务局“政策速递”模块推送定制化政策包87次，覆盖企业560户次；线下联合分局开展“政策进园区”活动4场，重点走访高新技术企业、“专精特新”中小企业28家，现场解答研发费用归集、留抵退税申报等问题62个。三是强化政策落实跟踪问效。建立“申报-审核-反馈”闭环机制，对申报期结束后未享受优惠的企业，通过系统筛查锁定12户应享未享企业，逐户电话提醒并辅导更正申报，确保政策红利“应享尽享”。全年辖区企业累计享受各类税费减免3.2亿元，较去年增长15%，其中小微企业减免占比超60%，有效缓解了企业资金压力。

（二）征管质效再提升，基础管理“强根基”

日常征管是税务工作的“压舱石”，今年我重点围绕“数据管税、分类施策”优化管理方式，推动征管质效稳步提升。一方面，加强申报数据动态监控。针对申报期内零申报、低申报企业，建立“首月预警、次月核查、季度复盘”机制，通过比对企业水电能耗、发票开具、合同备案等数据，全年识别异常申报企业53户，其中31户经辅导补正申报，22户转入风险应对流程。例如，某制造业企业连续3个月零申报，但同期取得大额设备采购发票，经核查发现其存在未按规定确认收入问题，最终补征税款及滞纳金42万元。另一方面，深化“以票控税”管理。针对农产品收购、成品油销售等发票风险高发领域，建立“发票申领-开具-抵扣”全链条监控模板，通过分析发票开具时间、金额、受票方关联关系等指标，全年拦截异常发票申领请求18次，阻断虚开发票风险5起，涉及金额260万元。此外，积极参与个体工商户“简并征期”试点，对辖区210户个体工商户重新核定定额，推行“按季申报、批量处理”模式，申报率从85%提升至98%，纳税人办税时间缩短60%以上。

（三）风险防控专业化，执法规范“守底线”

风险应对是防范税款流失的关键环节。今年我参与完成风险应对任务106户次，其中高风险任务23户次，中等风险任务58户次，低风险任务25户次，完成率100%，入库税款及滞纳金480万元。在实践中，我总结出“三查三核”工作法：一是查交易背景，核业务真实性。对商贸企业重点核查货物流、资金流、发票流“三流一致”情况，通过调取银行流水、物流单据，发现某贸易公司虚构采购业务，虚抵进项税额87万元；二是查财务数据，核申报准确性。对制造业企业重点比对研发费用辅助账与申报数据，发现2户企业将非研发人员工资计入研发费用，调减加计扣除额230万元；三是查政策适用，核优惠合规性。对享受留抵退税企业重点核查进项构成比例、纳税信用等级等条件，追回不符合条件的退税12万元。同时，严格落实“首违不罚”“说理式执法”等柔性执法要求，全年对18户因操作失误未及时申报的企业免于处罚，制作《税务事项告知书》时增加政策解读和操作指引，企业对执法满意度达99%。

（四）能力提升常态化，团队协作“聚合力”

面对税收政策更新快、系统操作要求高的挑战，我始终将学习作为提升能力的关键。全年参加分局组织的业务培训12次，内容涵盖新个人所得税法、电子税务局2.0版操作、大数据分析工具应用等；利用业余时间自学《企业所得税汇算清缴实务》《税务稽查案例分析》等书籍，撰写学习笔记3万余字。在团队协作方面，主动与税源管理、税政、风控等部门建立联动机制，例如在推动研发费用加计扣除政策落实时，与税政部