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2025年深交所期董秘培训试题含参考答案解析

1.某上市公司拟披露2024年年度报告，根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2023年修订），下列关于业绩预告的表述正确的是（）

A.若净利润为负值，应当在会计年度结束后1个月内披露业绩预告

B.若净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，应当在会计年度结束后15个交易日内披露业绩预告

C.若扣除非经常性损益前后的净利润孰低者为负值且营业收入低于1亿元，应当在会计年度结束后1个月内披露业绩预告

D.业绩预告披露后，如预计净利润发生重大变化，无需补充披露业绩预告修正公告

答案：C

解析：根据《深圳证券交易所股票上市规则》第5.1.1条，上市公司预计年度经营业绩和财务状况出现下列情形之一的，应当在会计年度结束后1个月内披露业绩预告：（一）净利润为负值；（二）净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上；（三）扣除非经常性损益前后的净利润孰低者为负值且营业收入低于1亿元；（四）期末净资产为负值；（五）本所认定的其他情形。选项A未明确“会计年度结束后1个月内”的时间要求，原规则中“1个月内”为法定时限，A选项表述不完整；选项B时间错误，应为“1个月内”而非“15个交易日内”；选项D错误，根据第5.1.4条，业绩预告披露后，如预计净利润、扣除非经常性损益前后的净利润孰低者、期末净资产等发生重大变化的，应当及时披露业绩预告修正公告。

2.某创业板上市公司拟进行重大资产重组，根据《创业板上市公司重大资产重组管理办法》，下列关于标的资产持续经营能力的表述，正确的是（）

A.标的资产最近1个会计年度净利润为负值的，构成重组上市障碍

B.标的资产最近2个会计年度累计净利润低于5000万元的，应当提供未来3年盈利预测报告

C.标的资产为股权类资产的，其对应的经营实体应当是股份有限公司或有限责任公司，且不存在出资不实或影响其合法存续的情况

D.标的资产涉及诉讼、仲裁的，只要标的资产权属清晰，即可不披露相关诉讼对持续经营能力的影响

答案：C

解析：根据《创业板上市公司重大资产重组管理办法》第11条，标的资产为股权类资产的，其对应的经营实体应当是股份有限公司或有限责任公司，且不存在出资不实或影响其合法存续的情况，C选项正确。选项A错误，标的资产最近1个会计年度净利润为负值并不必然构成障碍，需结合是否影响持续经营能力综合判断；选项B错误，该办法未规定“累计净利润低于5000万元需提供3年盈利预测”，盈利预测要求主要针对重组上市（借壳）情形；选项D错误，根据第15条，标的资产涉及诉讼、仲裁的，上市公司应当披露相关诉讼、仲裁对标的资产持续经营能力的具体影响，即使权属清晰，仍需披露潜在风险。

3.上市公司董事会秘书在履行信息披露职责时，发现公司控股股东拟通过非公开协议转让方式减持5%股份，根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，下列表述正确的是（）

A.控股股东应当在首次减持股份的15个交易日前向交易所报告并预先披露减持计划

B.若控股股东为公司第一大股东，其减持计划应当包括拟减持股份的数量、来源、减持时间区间、价格区间等内容

C.若控股股东通过集中竞价交易方式减持，在任意连续90个自然日内，减持股份的总数不得超过公司股份总数的2%

D.控股股东减持计划实施完毕后，公司无需披露减持结果公告

答案：B

解析：根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》第8条，大股东（持股5%以上股东）减持其通过证券交易所集中竞价交易买入的上市公司股份，无需预先披露减持计划，但通过协议转让等其他方式减持的，仍需适用预先披露要求，选项A未区分股份来源，表述错误；第7条规定，减持计划应当包括拟减持股份的数量、来源、减持时间区间、方式、价格区间等内容，选项B正确；第9条规定，大股东通过集中竞价交易方式减持的，在任意连续90个自然日内，减持股份的总数不得超过公司股份总数的1%，选项C中“2%”错误；第12条规定，减持计划实施完毕后，上市公司应当及时披露股东减持结果公告，选项D错误。

4.某上市公司拟聘任新的高级管理人员，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》，下列关于高级管理人员任职资格的表述，错误的是（）

A.最近3年受到证券交易所公开谴责的人员不得担任高级管理人员

B.因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查尚未有明确结论意见的人员，不得担任高级管理人员

C.个人所负数额较大的债务到期未清偿的人员，不得担任高级管理人员

D.曾被中国证监会采取证券市场禁入措施，禁入期届满未逾2年的人员，不得担任高级管理人员

答案：A

解析：根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》第3.2.2条，高级管理人员的任职资格包括：（一）无《公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形；