2025年学历类自考预防医学（二）-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考预防医学（二）-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、消费税的征税环节主要在哪个阶段？

A.生产环节

B.销售环节

C.交通运输环节

D.进口环节

2、下列不属于个人所得税专项附加扣除的是？

A.子女教育

B.继续教育

C.住房贷款利息

D.公共交通费

3、环境保护税的征税对象不包括以下哪项？

A.大气污染物

B.水污染物

C.固体废物

D.预防医学教材

4、货物适用13%增值税税率的是？

A.食用油

B.医疗设备

C.服装

D.电子设备

5、资源税的计征方式不包括？

A.从价计征

B.从量计征

C.定额税率

D.比例税率

6、契税的税率标准中，首套房面积为90平方米以下适用？

A.1%

B.1.5%

C.2%

D.3%

7、关税的征收环节是？

A.国内销售环节

B.进口通关环节

C.生产环节

D.销售环节

8、房产税的计税依据中，下列哪项正确？

A.市场评估值

B.原值扣除10%

C.租金收入

D.土地面积

9、印花税的税率由什么决定？

A.行业类别

B.合同类型

C.税收政策

D.税收协定

10、城镇土地使用税的计税依据是？

A.土地面积

B.房屋原值

C.市场价格

D.企业利润

11、2025年增值税一般纳税人的基本税率是多少？

A.6%

B.9%

C.13%

D.0%

12、企业所得税的法定税率是多少？

A.5%

B.25%

C.33%

D.35%

13、个人所得税综合所得的起征点是多少？

A.3000元/月

B.5000元/月

C.6000元/月

D.8000元/月

14、房产税的计税依据是？

A.市场评估值

B.租金收入

C.建筑成本

D.余值

15、关税的征税环节是？

A.生产环节

B.流通环节

C.消费环节

D.进口环节

16、环境保护税的征税范围包括？

A.碳排放

B.噪声

C.固体废物

D.以上全部

17、资源税从价计征的税率形式是？

A.定额税率

B.比例税率

C.幅度税率

D.固定税率

18、车辆购置税的纳税环节是？

A.生产环节

B.销售环节

C.使用环节

D.维修环节

19、城镇土地使用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地评估值

C.土地出让金

D.房屋价值

20、增值税小规模纳税人适用哪种征收率？

A.3%

B.9%

C.13%

D.0%

21、根据《增值税暂行条例》，以下哪项属于免征增值税的公共卫生服务项目？

A.医疗机构提供的诊断服务

B.公共卫生机构采购的疫苗

C.非营利性医疗机构自产疫苗

D.医疗设备维修服务

22、我国对疫苗生产企业的增值税税率是多少？

A.6%

B.9%

C.13%

D.免征

23、医疗机构采购的防疫物资可享受哪种增值税优惠？

A.即征即退50%

B.定期减免30%

C.免征增值税

D.税率减半

24、以下哪项属于公共卫生服务项目企业所得税税前扣除范围？

A.医疗机构投资购买的高端设备

B.预防接种宣传费用

C.医疗机构人员奖金支出

D.医疗机构融资租赁支出

25、以下哪项不属于关税税目调整的公共卫生相关物资？

A.医用口罩

B.消毒液

C.化学试剂

D.飞机消毒设备

26、医疗机构新建的传染病防治门诊部如何计征房产税？

A.按房产余值1.2%征收

B.按租金收入12%征收

C.免征房产税

D.按房产原值1.2%征收

27、以下哪项属于公共卫生服务项目印花税减免范围？

A.医疗机构采购合同

B.疫苗研发协议

C.医疗设备租赁合同

D.医保资金结算合同

28、某疾控中心进口防疫物资，关税税率是多少？

A.0%

B.5%

C.10%

D.15%

29、以下哪项属于公共卫生服务项目契税减免范围？

A.医院购置土地

B.科研机构购置房产

C.医疗设备采购

D.医保中心新建大楼

30、医疗机构采购的防疫物资运输费如何抵扣增值税？

A.按实际发生额全额抵扣

B.按运输费7%抵扣

C.需提供专用发票

D.不予抵扣

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、下列属于中国税制中流转税的税种有（）

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.房产税

32、关于个人所得税专项附加扣除，下列说法正确的是（）

A.子女教育每月可扣除1000元

B.残疾人护理每月可扣除2000元

C.住房贷款利息每年可扣除1.2万元

D.综合所得适用超额累进税率

33、企业发生公益捐赠支出，在计算企业所得税时允许税前扣除的金额是（）

A