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2025年样品烟专项自查报告

为全面落实国家烟草专卖局关于加强样品烟规范管理的工作要求，严格执行《烟草行业样品烟管理暂行办法》及企业内部相关制度，切实防范样品烟管理过程中可能出现的廉政风险、市场秩序干扰及资产流失问题，我单位于2025年3月至5月开展了为期3个月的样品烟专项自查工作。本次自查以“全面覆盖、精准排查、立行立改、长效巩固”为原则，重点围绕样品烟的采购、入库、领用、库存、销毁等全生命周期管理环节展开，通过查阅台账、系统核验、现场盘点、人员访谈等方式，对2023年1月至2024年12月期间样品烟管理情况进行了系统性梳理。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织实施情况

为确保自查工作高效推进，单位成立了由分管物流管理的副总经理任组长，物流中心、财务审计部、纪检监察室、营销中心主要负责人为成员的专项自查领导小组，明确“领导小组统筹部署、责任部门自查自纠、监督部门跟踪督导”的工作机制。领导小组于3月初召开专题会议，制定《2025年样品烟专项自查实施方案》，细化自查范围（涵盖所有用于市场调研、品牌推广、质量检测、客户品鉴等用途的样品烟）、重点环节（采购审批、入库验收、领用登记、库存管理、销毁处置）、时间节点（3月动员部署、4月全面自查、5月整改总结）及责任分工（物流中心负责实物与台账核查，财务审计部负责资金与票据核对，纪检监察室负责流程合规性监督，营销中心负责使用用途追溯）。

为提升自查人员专业能力，领导小组组织开展了2次专题培训，重点学习《烟草行业样品烟管理暂行办法》《企业样品烟管理实施细则》中关于“样品烟定义与分类”“采购限额标准”“领用审批权限”“销毁鉴定程序”等核心条款，明确“无审批不采购、无验收不入库、无登记不领用、无鉴定不销毁”的“四无”红线要求。同时，建立“每日进度报送、每周问题研讨、半月整改通报”的工作机制，确保自查过程可追溯、问题整改可跟踪。

二、自查内容及具体执行情况

本次自查覆盖样品烟管理全流程，涉及2023-2024年样品烟采购订单37份、入库单126份、领用登记记录218份、库存盘点表48份、销毁申请及审批文件19份，涉及样品烟规格42种、总数量12,800条（其中常规卷烟样品9,200条，新品测试样品3,600条），总价值约216万元（按同规格卷烟调拨价核算）。

（一）采购管理环节

根据《企业样品烟管理实施细则》，样品烟采购需经营销中心提出需求、分管领导审批、采购部门通过行业采购平台执行的三级审批流程，且单次采购数量不得超过年度销量的0.5‰（新品测试样品除外）。自查发现：

1.采购审批合规性：37份采购订单均附《样品烟采购需求申请表》，其中35份经营销中心负责人、分管领导双签确认，2份（2023年11月采购的某新品测试样品）因紧急市场测试需求，由营销中心负责人电话请示分管领导后先行采购，3个工作日内补签审批单，符合“紧急情况可事后补批”的例外条款。

2.供应商选择：所有样品烟均通过行业集中采购平台向定点生产企业采购，未发现向非授权供应商采购的情况。

3.采购数量控制：常规样品烟年度采购量为8,900条，占年度销量（1,800,000条）的0.49‰，未超限额；新品测试样品采购量3,600条，均附《新品测试方案》及市场部出具的“需样品支持”证明，符合“新品测试样品不受数量限制但需专项说明”的规定。

（二）入库管理环节

样品烟入库需经物流中心仓储组验收，核对数量、规格、批次号与采购订单一致后，录入仓储管理系统（WMS）并生成入库单，同时将样品烟存放于专用库房（监控全覆盖、双人双锁管理）。自查发现：

1.验收记录完整性：126份入库单均记录了样品烟规格、数量、生产批次、验收人（2名仓储管理员）、验收时间等信息，其中10份入库单备注了“包装轻微破损，已拍照留存”，并经仓储组长签字确认，符合“异常情况需记录并上报”的要求。

2.系统录入及时性：所有样品烟均在到货后24小时内录入WMS系统，系统数据与纸质入库单一致率100%。

3.存储条件符合性：专用库房配备温湿度监控设备（温度20-25℃，湿度60-70%）、防火防盗设施，监控录像保存期限180天（符合行业要求的90天标准），未发现存储环境不达标问题。

（三）领用发放环节

样品烟领用需由使用部门（营销中心、市场部等）填写《样品烟领用申请单》，注明用途（市场调研/客户品鉴/质量检测等）、数量、预计使用周期，经部门负责人审批后到物流中心办理领用手续，领用人与发放人共同签字确认。自查发现：

1.领用审批规范性：218份领用记录中，212份《领用申请单》用途填写具体（如“XX品牌上市前区域市场调研”“XX客户年度品鉴会”），6份仅标注“市场推广”（2023年7月领用记录），存