2026春招：出纳面试题及答案.docVIP

2026春招：出纳面试题及答案

单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列属于现金使用范围的是（）

A.购买固定资产

B.支付职工工资

C.购买原材料

D.偿还大额债务

2.银行存款日记账应定期与（）核对。

A.银行对账单

B.现金日记账

C.总账

D.明细账

3.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.3天

B.5天

C.10天

D.15天

4.企业库存现金限额一般是按照（）天日常零星开支所需确定。

A.1-3

B.3-5

C.5-7

D.7-10

5.出纳人员不得兼任的工作是（）。

A.现金收付

B.银行存款日记账登记

C.会计档案保管

D.库存现金盘点

6.收到支票时，应首先检查（）。

A.支票金额

B.出票日期

C.收款人名称

D.印鉴是否清晰

7.下列不属于银行结算方式的是（）。

A.托收承付

B.汇兑

C.现金收付

D.委托收款

8.现金清查时，发现现金短缺，应借记（）科目。

A.库存现金

B.待处理财产损溢

C.其他应收款

D.营业外支出

9.企业开出转账支票一张，支付前欠货款，应贷记（）科目。

A.银行存款

B.应付账款

C.库存现金

D.应收账款

10.出纳工作的基本原则是（）。

A.内部牵制原则

B.权责发生制原则

C.配比原则

D.实质重于形式原则

多项选择题（每题2分，共20分）

1.现金管理的基本原则包括（）。

A.钱账分管原则

B.收付合法原则

C.日清月结原则

D.遵守库存现金限额原则

2.银行结算账户按用途分为（）。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

3.支票的种类有（）。

A.现金支票

B.转账支票

C.普通支票

D.划线支票

4.下列属于出纳工作内容的有（）。

A.办理现金收付

B.登记现金和银行存款日记账

C.保管库存现金和有价证券

D.编制记账凭证

5.银行存款日记账的登记依据有（）。

A.银行收款凭证

B.银行付款凭证

C.现金收款凭证

D.现金付款凭证

6.现金清查的方法有（）。

A.实地盘点法

B.技术推算法

C.账账核对法

D.账实核对法

7.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记。

A.记账凭证

B.原始凭证

C.发票

D.收据

8.下列关于银行汇票的说法正确的有（）。

A.银行汇票可以用于转账

B.银行汇票可以支取现金

C.银行汇票的提示付款期限为1个月

D.银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人

9.企业可以使用现金的情况有（）。

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.向个人收购农副产品和其他物资的价款

D.结算起点以下的零星支出

10.出纳工作交接的内容包括（）。

A.现金

B.有价证券

C.支票

D.会计凭证、账簿

判断题（每题2分，共20分）

1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）

2.银行存款日记账和现金日记账都应采用订本式账簿。（）

3.企业可以坐支现金。（）

4.支票的出票日期必须使用中文大写。（）

5.现金清查时，出纳人员必须在场。（）

6.银行对账单与银行存款日记账余额不一致的主要原因是存在未达账项。（）

7.企业的库存现金可以自行决定留存数额。（）

8.出纳人员办理收付款业务，只要有领导签字即可，无需审核原始凭证。（）

9.转账支票只能用于转账，不能支取现金。（）

10.出纳工作交接时，移交人员对所移交的会计资料的合法性、真实性承担法律责任。（）

简答题（每题5分，共20分）

1.简述出纳的职责。

答：出纳主要负责办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等。要确保资金收付准确，账目记录清晰，保障资金安全。

2.现金清查的方法和处理步骤是什么？

答：方法是实地盘点法。处理步骤：先盘点现金，确定实存数；再与账存数对比，发现差异；短缺或溢余先记入“待处理财产损溢”，查明原因后按规定处理，如由责任人赔偿或作营业外收支。

3.银行结算方式有哪些？

答：常见银行结算方式有支票、银行汇票、银行本票、商业汇票、汇兑、托收承付、委托收款等。不同方式有不同适用范围和特点，企业可按需选择。

4.简述支票的使用注意事项。

答：要注意出票日期大写；金额大小写一致且不得更改；印鉴清晰；收款人和用途填写准确；注意提示付款期限为10天；现金支票只能支取现金，转账支票只能转账。

讨论题（每题