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财政资金安全自查报告(财政资金安全检查工作方案)

财政资金安全自查报告

根据上级财政部门关于加强财政资金安全管理的通知要求，我单位高度重视，迅速组织开展财政资金安全自查工作，现将自查情况报告如下：

一、自查工作概述

本次自查工作由单位主要领导亲自挂帅，成立财政资金安全自查工作领导小组，抽调财务、审计、纪检等部门骨干力量组成专项工作组，对2022-2023年度财政资金管理使用情况进行全面自查。自查范围涵盖预算编制、资金拨付、使用管理、会计核算、监督检查等各个环节。自查工作自2023年10月10日开始，至11月20日结束，历时40天。

二、财政资金安全管理制度建设情况

(一)制度体系建设

我单位已建立较为完善的财政资金安全管理制度体系，包括《财政资金管理办法》《预算编制管理办法》《国库集中支付管理办法》《财政资金审批流程》《财政资金监督检查办法》等15项制度，覆盖财政资金管理全流程。各项制度均明确责任主体、操作流程和风险防控措施，并根据上级要求和实际情况及时修订完善。

(二)内控机制建设

建立了三重一大决策机制，重大财政资金支出必须经领导班子集体研究决定；实行不相容岗位分离制度，资金申请、审核、支付、核算等关键岗位相互分离、相互制约；建立财政资金安全风险防控机制，定期开展风险评估和隐患排查。

三、财政资金安全管理执行情况

(一)预算管理情况

2022-2023年度，我单位共编制财政预算资金XX亿元，实际执行XX亿元，执行率XX%。预算编制坚持量入为出、收支平衡原则，严格执行预算审批程序，无超预算、无预算支出情况。预算调整程序规范，调整理由充分，审批手续齐全。

(二)资金拨付情况

严格执行国库集中支付制度，资金拨付流程规范。2022-2023年度，共拨付财政资金XX亿元，其中直接支付XX亿元，授权支付XX亿元。资金拨付均按照规定程序办理，审批手续齐全，支付依据充分，无违规拨付、截留、挪用现象。

(三)资金使用管理情况

建立财政资金使用台账，对每一笔资金使用情况进行跟踪管理。定期开展资金使用效益评估，确保资金使用符合政策要求和绩效目标。2022-2023年度，财政资金使用效益评估平均得分为XX分，达到良好水平。

(四)会计核算情况

严格执行会计准则和会计制度，会计核算规范、准确。建立完善的会计档案管理制度，会计资料完整、安全。定期开展财产清查，确保账实相符、账证相符、账账相符。

(五)监督检查情况

建立常态化监督检查机制，定期开展财政资金安全检查。2022-2023年度，共开展专项检查XX次，发现问题XX个，已全部整改到位。接受上级财政、审计、纪检等部门检查XX次，未发现重大违规问题。

四、存在的主要问题和风险隐患

(一)制度执行不到位

部分工作人员对财政资金管理制度理解不深，执行不够严格，存在重形式轻实效现象。个别环节制度执行不够规范，存在简化程序、跳过审批等现象。

(二)内控机制有待完善

部分岗位设置不够科学，存在一人多岗、职责不清现象。风险防控措施不够细化，对新型风险点识别不足，防控措施针对性不强。

(三)信息化建设滞后

财政资金管理信息化程度不高，部分环节仍依赖人工操作，存在效率低下、易出错等问题。信息系统安全防护措施不够完善，存在数据泄露风险。

(四)监督检查力度不足

监督检查频次不够，覆盖面不广，对一些隐蔽性强的风险点发现不及时。检查方式较为单一，多为事后检查，缺乏全过程监督。

五、整改措施和下一步工作计划

(一)强化制度执行

1.加强制度培训，提高全员对财政资金管理制度的理解和执行能力。

2.完善制度执行考核机制，将制度执行情况纳入绩效考核。

3.建立制度执行情况定期通报制度，对执行不力的单位和个人进行通报批评。

(二)完善内控机制

1.优化岗位设置，明确岗位职责，确保不相容岗位分离。

2.细化风险防控措施，建立风险点清单和防控措施库。

3.定期开展内控评估，及时发现和整改内控缺陷。

(三)推进信息化建设

1.加大财政资金管理信息化建设投入，提高信息化水平。

2.完善信息系统安全防护措施，确保数据安全。

3.推动财政资金管理全流程电子化，减少人工操作环节。

(四)加强监督检查

1.增加监督检查频次，扩大覆盖面，确保不留死角。

2.创新监督检查方式，开展全过程监督，提高监督效果。

3.建立问题整改跟踪机制，确