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某市住建局科室经费管理细则

某市住建局科室经费管理细则

一、总则

（一）制定目的和依据

为规范科室经费管理，提高资金使用效益，加强财务监督，依据《预算法》《事业单位财务规则》及市住建局相关规定，制定本细则。本细则旨在明确科室经费使用范围、审批流程、监督检查等要求，确保经费使用合规、高效、透明。

（二）适用范围和对象

本细则适用于市住建局各科室日常经费管理，包括预算编制、执行、决算及各类支出报销。各科室负责人及经办人员应严格遵守本细则。

（三）基本原则

科室经费管理遵循“统一领导、分级管理、厉行节约、注重实效”的原则。经费使用必须符合政策规定，确保公共利益优先。

（四）相关术语解释

1.科室经费，指各科室为完成工作任务而使用的预算外资金，包括业务费、差旅费、会议费等。

2.预算编制，指科室根据年度工作计划，编制经费使用计划的过程。

3.审批流程，指经费使用从申请到拨付的审核程序。

4.监督检查，指对经费使用合规性、合理性的检查与监督。

二、预算编制与执行

（一）预算编制要求

各科室应于每年10月31日前完成下一年度经费预算编制，报局财务科审核。预算编制应基于工作实际，合理测算需求，不得虚列。

（二）预算调整程序

年度预算执行中确需调整的，科室需提交书面申请，说明原因及调整金额，经分管领导审核后报局领导集体研究决定。

（三）预算执行监控

财务科定期通报各科室预算执行情况，科室应按预算安排支出，不得超预算或无预算支出。

（四）预算执行结果报告

每年1月31日前，各科室需提交上一年度预算执行报告，财务科汇总后报局领导审阅。

三、经费支出范围与标准

（一）支出范围

科室经费主要用于以下方面：1.差旅费；2.会议费；3.业务费；4.办公费；5.其他与工作相关的必要支出。

（二）差旅费标准

1.国内差旅伙食补助费按市规定标准执行。2.出差住宿费按级别和地点核定，不得超标准。3.因公出国（境）费用按国家及局内规定执行。

（三）会议费标准

1.全局性会议由局统一安排，科室不得另筹经费。2.科室内部小型会议，须报财务科备案，费用从科室经费中列支。3.会议费应严格控制，不得安排高档餐饮。

（四）业务费使用规范

业务费用于调研、培训、考察等，须有明确用途，经科室负责人审批后报销。

四、报销与支付管理

（一）报销凭证要求

所有报销须提供合规票据，包括发票、结算单等。电子票据应按财务科要求上传。

（二）报销审批流程

1.一般支出：经办人填写报销单，科室负责人签字，财务科审核。2.大额支出（1万元及以上）：除上述程序外，需经分管领导审批。3.特殊支出：按局内专项规定执行。

（三）支付方式

财务科通过公务卡或银行转账方式支付，不得现金支付。

（四）报销时限

费用发生后60日内完成报销，逾期按局内规定处理。

五、工作流程与操作规范

（一）预算申请与审批

科室根据工作计划编制预算，经财务科审核、分管领导签字后报局领导审批。

（二）支出申请与报销

1.经办人填写报销单，附票据及说明。2.科室负责人审核签字。3.财务科审核票据合规性及金额合理性。4.大额支出经分管领导审批。

（三）支付操作

财务科核对无误后，通过公务卡或银行系统支付。

（四）特殊情况处理

紧急支出需先口头请示分管领导，事后补办手续。

六、权限与审批

（一）审批权限划分

1.5000元以下支出：科室负责人审批。2.5000-1万元支出：分管领导审批。3.1万元以上支出：局领导集体研究决定。

（二）审批流程说明

支出从申请到支付须依次经过经办人、科室负责人、财务科、分管领导（或局领导）审批。

（三）授权管理规定

分管领导可授权科室负责人审批一定额度内支出，授权范围须提前报财务科备案。

（四）紧急情况处理

紧急情况需先口头请示，事后3日内补办手续，并说明原因。

七、监督检查机制

（一）日常检查安排

财务科每月检查科室报销情况，发现问题及时纠正。

（二）专项检查内容

1.预算执行情况。2.票据合规性。3.支出合理性。

（三）问题发现与反馈

检查发现问题后，财务科书面通知科室，限期整改。

（四）整改要求

科室须在规定时限内完成整改，并书面报告结果。

八、文档与记录管理

（一）需要形成的记录

1.预算编制表。2.报销单及审批记录。3.支付凭证。

（二）文档格式要求

所有记录须使用统一样式，包括日期、金额、事由等。

（三）归档保管规定

财务档案由财务